中學財務人員工作職能及人員分工制度

　　一、工作職能

　　學校財務人員工作職能是：負責全校的財務工作，依照財務法規，依法進行財務管理工作。堅持財務制度，嚴把財務關。負責建立健全財務收支帳目，財產購置與發放的登記工作。負責管理學?！叭苯涃M與事業經費。

　　二、人員分工

　?。ㄒ唬徫幻Q：后勤副校長

　　崗位責任人：

　?。?）負責組織學校財務人員履行好各自的崗位職責；

　?。?）負責提出有關學校財務管理方面的建議；

　?。?）負責學校固定資產使用情況的監督管理；

　?。?）負責學?！叭奔笆聵I經費管理及其他專項資金使用情況的監督管理；

　?。?）積極爭取財政等方面的專項資金；

　?。?）領導交辦的其他工作。

　?。ǘ徫幻Q：會計

　　崗位責任人：

　?。?）負責學校日常會計核算工作；

　?。?）負責學校的審計工作；

　?。?）負責學校預算及部門決算的編報工作；

　?。?）負責后勤副校長交辦的其他財務工作。

　?。ㄈ徫幻Q：出納

　　崗位責任人：

　?。?）負責學校財務內務管理工作；

　?。?）負責學校財務報銷工作；

　?。?）負責對學校各項經費開支撥款工作；

　?。?）負責后勤副校長交辦的其他財務工作。

　?。ㄋ模徫幻Q：倉庫保管員

　　崗位責任人：

　?。?）負責學校倉庫總體管理工作；

　?。?）負責學校倉庫出入庫登記工作；

　?。?）配合后勤副校長做好學校固定資產登記及檢查工作；

　?。?）負責后勤副校長交辦的其他財務及后勤工作。

篇2：項目物業公司財務部職責

　　項目物業公司財務部職責

　　一、貫徹執行國家的法律、法規和物業公司的各項規章制度，圍繞公司經營和發展決策，落實各項工作計劃和目標，堅持公司管理宗旨和服務理念。

　　二、對總經理負責，根據國家財務管理制度，結合公司實際需要，編制公司財務管理制度及年月的財務工作計劃，上交公司總經理審核通過，并負責具體實施工作。

　　三、負責建立健全公司財務規章制度和崗位責任制度，組織實施、做好財務管理基礎工作，依法信息和及時繳納國家稅收，爭取合理節稅，保證投資者利益不受侵犯。

　　四、公司財務部的基本任務和方法是做好各項物業收支（包括管理費收支、水電收支、停車場收支、其它收支等）的計劃、控制、核算、分析和考核工作，揭示公司效益發展趨勢，挖掘增收節支內部潛力。

　　五、加強貨幣資金管理，實行計劃安排，統籌調度，既要保證正常經營業務需要，又要節約使用，比較少的占用資金，取得較大經濟效益。

　　六、負責公司債權債務、固定資產等公司權屬資產的核算及管理工作，保證資產的合理使用和安全完好。

　　七、妥善保管會計資料、種類票據、財務檔案，記賬憑證按月順序訂裝成冊。保守公司會計信息，會計檔案的銷毀需公司領導批準。

　　八、根據錢賬分管和互相牽制的原則，出納和會計不得由1人監管，支票及印簽必須分兩人保管。

　　九、按照《業主公約》的要求，采取不同的形式，定期向業主公布管理費用收支情況，接受業主委員會及本公司的財務檢查。

　　十、配合其他部門完成公司的各類年審工作，完成領導交辦的其它工作。

篇3：物業公司財務管理制度匯編

　　物業公司財務管理制度匯編

　?。ㄒ唬┈F金管理制度

　　1、現金的使用范圍

　　根據國家現金管理制度及結算制度的規定，企業收支的各種款項必須按照國務院頒發的《現金管理暫行條例》的規定辦理（見附件），在規定的范圍內使用現金。允許企業使用現金結算的范圍是（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務報報酬；（3）根據國家規定頒發經個人的科學技術、文化技術、體育等各種獎金；（4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；（5）向個人收購農副產品和他物資的價款；（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（7）另星支出；（8）中華人民銀行確定需要支付現金的其他支出，屬于上述現金結算范圍的支出，公司可以根據需要向銀行提現支付，反之一律通過銀行進行轉賬結算。

　　2、庫存現金的限額

　　庫存現金的限額是指保證公司日常另星支出按規定允許留存的現金的最高數額，庫存現金的限額，由開戶行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定，其限額一般按照公司3-5天日常另星開支所需現金確定，遠離銀行或交通不便的企業，銀行最多可根據公司15天的正常開支量來核定庫存現金的限額，正常開支需要量不含公司每月發放工資和不定期差旅費等大額現金支出，庫存限額一經核定，要求公司必須嚴格遵守，不能任意超過，超過限額部分的現金應及時存入銀行；庫存現金低于限額時，可以簽發現金支票從銀行提取現金，補足限額。

　　3、不準坐支現金

　　公司發生的現金收入，應及時送存銀行，不得直接用于支付自己的支出。用收入的現金直接支付支出的，叫做"坐支"。公司如因特殊情況需坐支現金的，應事先報經開戶行審查批準，由開戶行核定坐支，范圍和限額。公司應分期向開戶行報送坐支金額和使用情況。未經銀行批準，企業不能擅自坐支現金。為了加強銀行監督，公司向銀行送存現金時，應在送款薄上注明款項的來源。從開戶銀行提取現金時，應當在現金支票上寫明用途，經開戶行審核后，予以支付現金。

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　　包括銀行支票和發票的管理。

　　1、空白票據的管理

　?。?）建立空白票據購買、領用、保管、注銷的制度，指定專人管理，以明確責任。

　?。?）空白票據保管人員應建立明細登記薄，將每本空白票據起止號登記齊全，領用時按本注銷。

　?。?）空白票據的領用，必須按號碼順序領用和簽發，不得間隔號碼。

　?。?）出納人員存放未使用完的空白票據時，應與印鑒分開保管，更不得將空白票據事先蓋好印鑒存放。

　?。?）各類票據不準轉借、轉讓、倒賣、代開、撕毀、涂改、偽造，不準在填寫票據時弄虛作假，不準擅自出售或拆本使用及銷毀。

　?。?）公司若發生停業，合并等特殊情況，應按稅務機關規定，需要撤銷或更換發票的應在稅務機關規定的期限內向原購領發票的稅務機關辦理發票的撤銷、更換手續，一律不準私自處理。

　　2、銀行支票制度

　?。?）銀行支票的領用及簽發

　　A、簽發銀行支票應按銀行現行規定辦理，用自動支票打字機或墨汁、黑簽字筆、炭素墨水填寫。

　　B、領用空白轉帳支票應由領用人在支票登記薄中簽名后領用，出納人員應同時在支票票面上寫明日期，收款單位、用途及支付限額。

　　C、需當時付款的固定經濟業務，如：合同款、勞務費、往業款項等，按照公司付款程序，經公司領導同意后，出納人員應根據收款單位的收據，將其收款單位、用途、日期、大小寫金額等項目填寫齊全，不得空項，支票的存根應和支票正聯填寫相同，不得簡化，不得潦草。

　　D、現金支票必須由出納人員簽發，支票中的項目必須填列齊全，支票的存根應和支票正聯填寫相同，不得簡化，不得潦草。

　　E、不準簽發空頭支票，不準簽發遠期支票，不準出租和出借支票或轉讓給別的單位和個人使用，不準將支票交給收款單位代辦簽發，不準填寫假用途，逃避銀行監督。

　?。?）銀行支票的報帳制度

　　A、空白轉帳支票領用人應在支票簽發后的五天之內向財會部門進行報帳，逾期不報的應由會計部門負責催報，因遲報而造成資金不足出現空頭支票或延誤了會計工作的，應對領用人給予一定的經濟處罰。

　　B、轉帳支票使用完畢后，領用人應將經過領導批準及經辦人簽字后的收據交到會計部門，經出納人員審核后進行支票銷號。

　　C、支票如有丟失，領用人應立即同會計部門進行聯系，同時向公司領導匯報，以便采取措施及時解決。如因匯報不及時，又不采取相應措施，因此而造成的損失，應追究領用人的責任。

　?。?）銀行出現差錯制度

　　簽發支票發生錯誤不能更改，應在支票的正聯和存根上加蓋"作廢"戳記。作廢的支票不得撕毀和丟失，應由會計部門按年單獨裝訂成冊，隨會計資料一同歸檔。

　　3、發票(含機打發票、手寫發票及內部收據)

　?。?）購買發票時，應根據當地稅務機關規定的要求，到指定地點購買。

　　購買發票時應根據不同行業，購買性質不同的發票。

　?。?）發票的領用

　　A、使用發票時由會計部門負責發票的專人填制《使用發票登記薄》由領用人簽字，方可領出。

　　B、填制發票，應用元珠筆并依發票聯項墊雙面復寫紙書寫，字跡清晰、工整。

　　C、填制發票，應根據發票中所設項目填寫齊全，不得遺漏和省略，發票填寫完畢，應由開票人簽名或蓋章，同時加蓋開票單位的有關專用章（如：財務專用章）。

　　D、填制發票必須連續使用，不得間隔聯次。

　?。?）發票的審核

　　A、作為收款單位時：

　?。╝）審核付款單位交來的款項是否為本單位的款項。

　?。╞）審核付款單位金額是否與應收金額相符。

　?。╟）轉帳付款應按銀行支票審核規定，進行逐項審核，現金收付應當面點清。

　　B、作為付款單位時：

　?。╝）審核收款單位開據的發票是否印有稅務機關發票監制，是否有發票字軌號碼，是否有收款單位及開票人簽章。。

　?。╞）審核發票日期、收款單位名稱、用途、填寫是否正確，大小寫金額是否相符，累計金額加計是否準確。

　?。╟）審核發票是否有更改項目，聯次傳遞是否正確，有無涂改和弄虛作假現象。

　?。?）發票差錯的更正

　　1、按規定不能更改，重新開具新的發票。

　　2、發票填寫發生錯誤，不能更改時（如：金額數字），應在發票的各聯次上加蓋"作廢"戳記，如其中聯次已撕下，應將撕下的聯次按順序重新粘在發票本上，完整保存其各聯，不得銷毀。

　?。ㄈ┕?/a>設施專用基金的管理制度

　　1、來源：在住宅區移交時，開發建設單位按住宅區建設總投資的2％的比例，劃撥住宅區的公用設施專用基金給住宅區業主委員會。

　　2、基金由區住宅管理部門設立專帳專人管理，?？顚Ｓ?，業主委員會和物業管理公司對基金使用受區住宅管理部門的監督。

　　3、基金用于住宅區重大維修工程項目和購買管理用房，物業管理公司向業主委員會申請維修計劃，業主委員會審批。

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　　1、會計人員工作調動或因故調離，必須與接替人辦理交接手續，沒有辦法交接手續的，不得離職。

　　2、會計人員離職前，必須將本人所經管的會計工作，在規定的期限內，全部移交清楚。接替人員應認真接管移交的工作，并繼續辦理移交的未了事項，移交后，如發現經管的會計業務有違犯財務制度和財紀律等問題，仍由原移交人負責。

　　3、會計人員辦理移交手續前，必須做好以下各項工作：

　?。?）已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，應填制完畢。

　?。?）尚未登記的帳目應登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋印章。

　?。?）整理應該移交的各項資料，對未了事項要寫出書面材料。

　?。?）編制移交清冊，列明應該移交的憑證、帳表、公章、現金、支票薄、文件、資料和其他物品的內容。（四）會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。一般會計人員交接，由會計部經理監交；會計部經理交接，由公司領導人監交，必要時上級主管部門派人會同監交。

　　4、會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。一般會計人員交接由會計部經理監交；會計部經理交接，由公司領導人監交，必要時上級主管部門派人會同監交。

　　5、移交人員要按照移交清冊，逐項移交；接替人員要逐項核對點收。

　?。?）現金、有價證券要根據帳薄余額進行點交。庫存現金、有價證券必須與帳薄余額一致，不一致時，移交人要在規定期限內負責查清處理/

　?。?）會計憑證、帳薄、報表和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，要查明原因，并在移交清冊中注明、由移交人負責。銀行存款帳戶余額要與銀行帳單核對相符。各種財務物資和債權債務的明細帳戶余額，要與總帳有關帳余額核對相符，或與往來單位、個人核對清楚。

　?。?）移交人經管的公章和其他實物，也必須交接清楚。

　　6、會計主管人員移交時，還要將全部財務會計工作，重大的財務收支和會計人員的情況等向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應寫出書面材料。

　　7、交接完畢后，交接雙方和監交人要在移交清冊上簽名或蓋章。并應在移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人的職務、姓名、移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。

　　8、接替的會計人員應繼續使用移交的帳薄，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續性。

　　9、會計人員臨時調離或因事因病不能到職工作的，會計部經理或公司領導必須指定人員接替或處理。

　　10、公司撤銷時，必須留有必要的會計人員，辦理清理工作，編制決算，未移交前，不得離職。接收單位和移交日期由上級主管部門確定。

　　合并單位的會計移交手續，比照上述規定辦理。

　?。ㄎ澹嫏n案管理制度

　　會計檔案是指會計憑證、會計帳薄和會計報表等會計核算資料，它是記錄和反映經濟業務的重要史料和證據。

　　1、會計人員要按照國家和上級關于會計檔案管理辦法的規定和要求，對公司的各種會計憑證、會計帳薄、會計報表、財務計劃、公司預算和重要的經濟合同等會計資料，定期收集，審查核對，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊，指定專人妥善保管，防止丟失損壞。

　　2、調閱會計檔案，要嚴格辦理手續，本單位人員調閱會計檔案，要經會計部經理同意。外單位人員調閱會計檔案要有正式介紹信，經公司總經理及會計部經理批準，批準后要詳細登記調閱的檔案名稱，調閱日期、調閱人員的姓名和工作單位、調閱理由、歸還日期等。

　　調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，需復制的，要經過公司總經理同意。

　　3、對保管期滿的會計檔案，要按照檔案管理辦法的規定由會計部門和檔案部門共同鑒定，報經上級主管批準后進行處理，對需要銷毀的會計檔案，要填寫"會計檔案銷毀清冊"。銷毀時，由公司領導指定檔案部門和會計部門共同派員監銷，并在銷毀清冊上簽名或蓋章。"會計檔案銷毀清冊"要長期保存。

　　4、合并、撤銷單位的會計檔案應根據不同情況，分別移交給并入單位，上級主管部門或主管部門指定的其他單位接收保管，并由交接雙方在移交清冊上簽名或蓋章。

　　5、會計檔案保管期限

　　各種會計檔案的保管期限，根據其特點，分為永久、定期二類，具體明細詳見附件。

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　　1、會計部印章分別保存在兩位出納員處（財務章、人名章）以利于互相監督和審核。

　　2、會計部印章不準外借。

　　3、會計人員向外報送報表、文件等，需用印章時，經辦人必須在登記薄中寫明原因及簽字，經會計部經理批準簽字后方可使用。

　　4、印章用完后放入保險柜中保存。

　　5、對外結算的支票用章，經付款主管審核方可使用。

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　　1、所有原始合同原本均給會計部一份由會計部專人負責管理。

　　2、所有合同必須按國家規定的稅率貼印花稅。

　　3、每支付一筆合同款時，須先由負責合同的會計員按合同條項逐項審核，審核無誤后在付款批件上注明"與合同相符"字樣，對于不符合合同要求的付款予以拒付。

　　4、建立合同帳薄，按時登記合同帳，合同執行完后要及時注銷。

　?。ò耍艽騻髡骈L途電話管理制度

　　1、因公向外發傳真或打長途，要事先填在登記薄中填清日期、時間、發往地、用途及經辦人。

　　2、本部門電話僅限于因公使用不得打私人電話、傳真不外借。

　　3、按照節約原則，因公打長途電話長話短說，盡量讓對方往本部門打，節省開支。

　?。ň牛┡嘤?/a>計劃管理制度

　　1、定期由部門主管及經理進行業務培訓/

　　2、學習國家有關財務、稅收等的文件，不斷提高業務水平。

　　3、凡參加完外出學習的員工，回來后均要寫出心得，并將培訓內容傳達部門員工，以便共同提高。

　　4、鼓勵利用業余時間參加社會上各種有關培訓，積極參加專業技術職稱的考試，取得相應技術職稱。

　　5、定期進行輪崗，使每個員工做到熟悉掌握會計部各崗的工作內容及程序，做到一專多能，做部門里的多面手。

　?。ㄊ?、報銷管理制度

　　1、嚴格按預算付款。

　　2、對于手續不完備的款項拒付。

　　3、對于現金另星報銷要嚴格審核原始憑證，屬于預算內支出項目，報銷人必須到負責預算的會計人員處核銷后到會計部經理處審核簽字，方可到出納員處報銷。

　　4、屬于預算外的支出，必須由公司總經理特批在發票背面簽字，經辦人簽字后到會計部經理處審核簽字，最后由出納員再審核無誤后，予以報銷。

　　5、對于發票大小寫金額、抬頭、印章有誤的拒付，內部收據不予報銷。

　　6、上述報銷均由經辦人統一填制支出憑單。

　　7、報銷時間經公司確定后，各部門應嚴格遵守（遇有特殊情況例外）。