某集團關于各類費用審批程序及報銷的若干規定

　　一、工程項目方面的審批報銷程序

　　1、工程預算程序

　?。?）各商場根據其工程規模，由物業主管編制工程材料預算表。

　?。?）預算表中必須注明材料、配件的品名、規格、型號、數量、用途、單價、工時費（勞務費），測算總金額等，并附上清單。

　　2、工程報價審核及采購程序

　?。?）工程預算表制定后，交公司工程部審核預算的價格及材料使用是否合理，由財務部負責人復核價格，根據工程金額報總監審核或報總經理簽字認可，即可采購并簽定合同。

　?。?）商場物資采購人員根據總公司公布的材料價格和預算表中確定的品名、規格、型號、數量、保質保量進行采購，并按物資入庫、驗收、領發制度管理。

　?。?）各商場維修工程原則上由各商場自主談判，談判有財務部和商場主管參加。

　　3、工程監督制約

　?。?）經辦人員負責商討會議，原則上報2家以上的價格，提供財務部參考審核。商場經理、總監、工程質檢部，不參與價格事宜。

　?。?）工程部負責人審預算，材料價格由財務部把關嚴審。

　?。?）工程竣工后由工程部檢查驗收，達標合格簽署意見：財務部查對價格，在報銷單簽字；工程驗收人簽署意見，上報總經理簽字同意后，報銷付款。

　　4、各部門責任分工

　?。?）商場工程部人員負責工程質量、施工進度。

　?。?）商場經理監督工程部人員實行運作?？尚行?、質量、價格。

　?。?）總監負責監督工程項目的全面工作。

　?。?）財務部定期在網上公布價格。

　　5、處罰條件

　?。?）負責工程方面的經辦人，若因策劃、預算的失誤，造成損失應追究負責人及有關人員的責任，并根據情節輕重，按損失金額的50%罰款賠償。工程部人員若因預算審查失誤，根據情節輕重按損失金額賠償。

　?。?）購進材料、商品應嚴格按照已核"請購單"中的品名、規格、數量質量進貨，若發現有假冒偽劣商品應立即退貨，或請質檢部門解決。若造成有經濟損失，根據情節輕重按損失金額罰款賠償。如發生有損害公司利益，徇私舞弊，拿回扣等不正之風現象的，公司根據情況處以加倍罰款或辭退。

　?。?）負責審核驗收工程項目的有關人員因玩忽職守，不按標準驗收就簽字通過的，必須追究責任，并根據情節輕重罰款賠償。

　?。?）工程結束驗收，全程達標合格后，部門負責人、商場經理、財務部在費用報銷單上簽字，經總監審批后上報總經理簽字同意后才能報銷費用。財務部留下一定比例的質保金。

　　二、商場維修費用報銷的規定

　　1、商場維修需購商品，物業部主管先到現場了解落實后填報"請購單"并注明品名、規格、型號、數量、用途、位置等。

　　2、"請購單"經商場經理審核簽字后，金額在500元以內的，商場總監在"請購單"上簽字同意即可購買，500元以上報總經理簽字同意方可購買。已簽字的"請購單"價格與公司公布的最新單價對比。由商場經理指定人員購買。

　　3、購進商品必須由商場保管員驗收入庫，填寫入庫單，在實物帳本上記錄。物品出庫后，保管員須到現場檢查物品用在何處或以舊換新。

　　4、商場經理及財務部在簽報銷費用單時，應到現場核實使用情況后再簽字。報商場總監審核，最后報總經理簽字報銷。

　　5、突發事件，急需購物，金額在200元以內，商場經理有權批準購買，事后經總經理簽字同意給予報銷。

　　6、在購貨中若發生違紀、失職等問題，均按上例中第5條執行。

　　三、辦公用品、低值易耗品、費用報銷的規定

　　1、購買計算機、打印機、復印機等大件商品，應由需用的部門經理訂計劃，公司行政辦公室審批后上報總經理簽字同意后由財務部購買。

　　2、有關品牌、技術質量的事宜，由信息部經理負責，價格由財務部詢價。質保書、說明書及供貨商的單位地址、負責人、聯系電話及其它資料由財務部存檔。

　　3、報銷費用必須有部門經理、信息部、行政辦、財務部審核簽字，上報總經理簽字同決，才能給予報銷付款。

　　4、需購低值易耗品，由部門經理填寫"請購單"，金額在200元以內，行政總監簽字同意，經與公司公布價格，由商場經理指定人員購買。部門經理驗收，財務部審核價格，總經理簽字同意后，報銷付款。

　　5、稿紙、便箋、工作日志、筆、墨水、計算器、文具、辦公桌椅由總公司統一購買，各部門按計劃領用。

　　四、報刊、雜志、電視、宣傳單（冊）等廣告費用審批報銷規定

　　1、報刊、雜志廣告規格、價格、發布時間應由經辦人簽約，求得兩家以上的報價，報策劃部經理、副經理審核同意，才能實施。費用報銷先由策劃部經理、經辦人簽字，由財務部查看刊登底件，對照價格核算，簽字后上報總經理同意，才能報銷費用。并在留底刊報上注明付款日期。

　　2、電視新聞媒介的發布由經辦人篩選兩家公司報價，并報策劃部經理，廣告部主任共同定價。經總

經理在合同上簽字同意，財務部按合同如實付款。

　　3、"博美家居"雜志制作印刷，必須求得印刷公司兩家以上的報價，并報給策劃部經理、副經理研究定局。

　　4、宣傳單、冊及其它廣告費用報銷均按第一條執行。

　　五、商場布幅廣告、廣告牌報銷規定

　　1、商場提出申請單，申請預算，請總監審核，金額超過2000元的報總經理。填報"廣告制作單"，寫明日期、規格、單價、內容、位置、制作單位、聯系電話等，價格由財務部審核。

　　2、"廣告制作單"由各商場 經理上報總監簽字后制作。

　　3、完工后由部門經理驗收，再由財務部根據制作單明細到場審查。報銷費用單由部門經理、商場經理（策劃部經理）審核簽字，上報總經理簽字同意后方可報銷，付清款項后，財務部保留廣告單。

　　4、路牌廣告由總經理負責簽訂合同，廣告制作完后由策劃部及工程部核實畫面、質量、面積全部達標合格負責在驗收表上簽字，財務部按驗收表及合同付款。

　　六、業務招待費用報銷的規定

　　1、因工作需要使用招待費，先請示總經理。

　　2、業務招待費用報銷必須有餐飲娛樂正式發票。

　　3、費用報銷單上需附有菜單明細，要有參與者兩人以上簽字，經財務部審核后上報總經理簽字方可報銷。

　　4、茶葉、紙杯、飲用純凈水的報銷，由行政辦在費用報銷單上簽字，經總經理簽字同意后才給予報銷。

　　七、電話的使用及費用報銷規定

　　1、由行政部根據商場各部門工作實際情況制定出每月話費標準。

　　2、電話費用超過規定標準的，須由部門經理寫明原因，總經理簽字同意后才能報銷。

　　3、庫房、保安的電話費超過標準的部分一律自付。

篇2：公司費用報銷管理規定

　　公司費用報銷管理規定

　　第一條 現金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求在"摘要"處填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。

　　第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在300元以上（含300元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

　　第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發票每人每餐報銷10元。外出聯系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發票上寫明出發地、目的地。

　　第四條 業務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應事先填制特批單，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業務招待費在報銷時須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發票背后簽字。

　　第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。

　　第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至管理部登記備案，所發生培訓費用按公司制定有關規定予以報銷。

　　第七條 員工因病就診發生的費用按公司有關醫療費用報銷規定執行。

　　第八條 員工因探病發生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。

　　第九條 手機費：凡公司員工領用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經總經理批準。

篇3：公司費用報銷審核管理制度

　　公司費用報銷審核管理制度

　　一、目的

　　規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項報銷費用的控制。

　　三、職責

　　1、財務部主管負責報銷單據的及時審核。

　　2、公司各部門經理依總經理下發權限審核、核準，超出權限的交由總經理核準。

　　四、程序要點

　　1、費用報銷的標準

　　(1)行政管理費用報銷的標準（見下表）：

　　項目職務 交通費 業務費 電話費 辦公費 差旅費

　　交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助

　　總經理 合理開支，實報實銷。

　　部門經理

　　員工

　　備注：

　　1、業務費開支須事先向總經理申請。

　　2、差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。

　　(2)經營費用的報銷審核，以公司的實際經營狀況為依據。

　　2、報銷單據的填制要求

　　(1)費用經辦人原則上應在費用發生后的3個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

　　(4)采購類經營費用，須憑有效的《請購單》和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據的后面。

　　(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。

　　3、報銷單據的審核

　　(1)公司費用報銷由總經理下發主管權限,各主管依據權限給予審核\核準辦理。

　　(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權限簽字確認。

　　(3)財務部主管應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權限的交由總經理審批。

　　(4)經審核報銷單據不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。

　　4、費用的給付

　　(1)報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部領取費用。

　　(2)財務部會計根據報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內容。

　　(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領取費用。

　　(4)單位價格在1000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。

　　(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經理批準后，以現金支付。

　　(6)費用發生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

　　5、費用報銷單據的保管

　　(1)費用報銷單據由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經理審核后，由會計根據會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。

　　(2)所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。

　　五、記錄

　　1、《費用報銷登記表》

　　2、《費用報銷單》

　　附件一：費用報銷登記表

　　NO:

　　報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業務費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領款人