網絡科技股份公司資產管理制度

　　第一章 總則

　　第一條 為建立科學有序的財務管理和會計核算體制，加強對**網絡科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)資產的有效管理，保證資產的安全完整及有效使用，根據國家有關法律法規，結合公司的實際情況，特制定本制度。

　　第二條 本制度所稱的資產是指公司擁有和控制的固定資產和低值易耗品。

　　第三條 公司資產管理的基本任務：按照《企業會計準則》的規定進行資產的核算和管理;加強資產的維護和保養，提高資產完好率和資產利用率;加強資產的產權管理，確保資產的完整無損;加強檢查、分析和考核資產的使用效果，提高經濟效益。

　　第二章 資產的標準和分類

　　第四條 固定資產是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過1年的，也應當作為固定資產。

　　第五條 固定資產的分類及折舊年限

　　公司的固定資產按自然屬性和經濟用途分為五大類：房屋及建筑物、運輸設備、生產設備、電子設備、其他資產。

　　1、房屋及建筑物是指用于公司辦公用的永久性房屋及建筑物，不包括臨時用房、樣板房、租賃用房、周轉房和待售的房屋及建筑物。折舊年限為20年。

　　2、運輸設備是指汽車和摩托車等機動車輛。折舊年限為4年。

　　3、生產設備是指直接服務于生產的施工機械設備、動力設備等。折舊年限為10年。

　　4、電子設備是指應用電子技術(包括軟件)發揮作用的設備，包括電子計算機以及由電子計算機控制的機器人、數控或者程控系統、攝像器材、音響器材等。折舊年限為3年。

　　5、其他資產是指上述固定資產以外的符合固定資產標準的資產。折舊年限為5年。

　　固定資產的預計殘值率為5%。

　　第六條 低值易耗品是指公司在生產經營過程中，持有的單位價值在300元以上(含300元)2000元以下的各種用具、物品，包括：價值較低的電子產品、辦公家具、其他物品等。單位價值在2000元以上，但使用年限在1年以下的用具、物品也屬于低值易耗品。

　　第七條 低值易耗品的特點

　　低值易耗品特點是在使用過程中基本保持原有實物形態，但在使用時間或購置原值上達不到固定資產標準。

　　第三章 資產的管理部門和管理責任

　　第八條 公司的資產由實物管理部門、價值管理部門、使用部門共同管理。

　　電子類資產的實物管理部門為技術部門，其他類資產的實物管理部門為人力資源部門。

　　資產的價值管理部門為財務部。

　　第九條 資產的實物管理部門需設立資產管理員，對公司資產進行統一管理。其職責是：

　　1、掌握和平衡資產的需求情況，制定配備標準和購置計劃，力爭資產的合理配置，提高使用效果。

　　2、建立供應商管理系統，對目標購置市場信息進行動態管理。及時充分了解相關供應商的產品價格、質量、供貨條件、信譽以及供應商的服務等，為購置決策提供可靠信息。

　　3、審核《資產請購審批表》(見附件2)。

　　4、對所購資產進行比質詢價，確定供應商及采購價格。

　　5、辦理購置資產手續。

　　6、實行領用登記制度，辦理資產的入庫、出庫手續。

　　7、資產的驗收、庫存保管、發放及維修保養和報廢申報。

　　8、設立資產實物臺賬及固定資產卡片，及時、完整、準確地記錄資產的增減變動及技術狀況。

　　9、參與資產定期和不定期的清查盤點，以確保賬實相符。

　　第十條 財務部的職責是資產的價值管理，確保賬賬、賬實相符，固定資產的管理還包括賬卡相符。具體內容如下：

　　1、參與資產購置工作。

　　2、負責資產總賬及明細賬。

　　3、辦理資產付款和報銷審核業務。

　　4、負責與實物保管部門進行資產清查及賬實核對。

　　5、辦理資產盤盈、盤虧及報廢清理的賬務處理工作。

　　第十一條 資產使用部門按照“誰使用、誰維護、誰保管”的原則，在資產實物管理部門的組織指導下，進行保管、使用和維護工作。其主要職責是：

　　1、認真落實公司資產管理的各項制度。

　　2、編報本部門資產更新計劃，填報《資產請購審批表》。

　　3、建立健全資產使用崗位責任制及日常維護保養制度。

　　4、強化資產現場管理，定期對資產進行檢查，發現問題及時解決，杜絕隱患和事故發生，避免資產流失。

　　第四章 資產的配置原則及購置程序

　　第十二條 資產配置的原則

　　1、資產的配置實行預算管理，由資產的實物管理部門負責匯總各部門的需求編制預算，嚴格控制預算外購置。

　　2、資產的實物管理部門根據年度預算和實際需要合理配置資產，充分發揮資產的功能。在無法實現內部調配的情況下，方可購置資產。

　　3、金額在50萬元以上的資產采購，依據《招標法》的相關規定，組織招標采購。

　　4、各項采購實行審批制度。審批應厲行節約，注重效益。資產購置應由總經理審批，金額在30萬元以上的固定資產由總經理辦公會審批，并由董事長簽字同意。

　　5、資產配置過程中嚴格實行崗位責任制，明確各崗位的職責、權限，確保辦理購置、保管業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。

　　購置與保管業務的不相容崗位至少包括：

　　(1)購置業務的請購與審批;

　　(2)詢價業務與確定供應商;

　　(3)確定供應商與驗收;

　　(4)購置合同的訂立與執行;

　　(5)購置、驗收與相關會計記錄;

　　(6)付款審批與付款執行。

　　同一人不得辦理資產購置、驗收、保管與發放的全過程業務。辦理資產購置與付款業務的人員必須是公司正式員工，并應當具備良好的業務素質與職業道德。公司應定期和不定期對人員進行崗位輪換。

　　第十三條 資產購置的程序依次分為：請購、審批、購置、驗收入庫、保管與出庫。

　　1、請購。資產使用部門根據部門預算和實際需要填寫《資產請購審批表》。

　　2、審批。綜合辦公室根據資產的內部配置情況，提出處理意見，決定內部調配或申請購買。對需申請購買的資產，綜合辦公室負責人及分管領導在《資產請購審批表》上簽署意見后送交財務部審核，然后按本制度第十二條報公司總經理或總經理辦公會審批。

　　3、購置。對不適用招標程序的采購，資產的實物管理部門可采取詢價采購和定點采購兩種方式。

　　定點采購是指采購方通過招投標等方式，綜合考慮產品質量、價格和售后服務等因素，擇優確定一家或幾家定點供應商,簽署定點采購協議,由定點供應商根據協議在定點期限內提供有關產品?？紤]定點采購固有的局限性，如不容易控制價格的浮動，所以采用定點采購方式，應完善對定點供應商的適時監管，使其提高服務質量。

　　詢價采購是指采購人根據《資產請購審批表》填寫《資產購置詢價表》(見附件3)。同時，人力資源部門另安排非采購人進行比價工作，比價結束根據比價結果填寫《資產購置比價表》(見附件4)。人力資源部門負責人對《資產購置比價表》和《資產購置詢價表》進行對比，然后在《資產購置比價表》上簽署確定供應商意見，經財務部負責人簽字、按規定審批通過后，由資產采購部門負責與供應商聯系，協商簽署正式合同，辦理購置手續。

　　4、驗收入庫。資產購入后，資產管理部門應辦理驗收入庫手續，實行驗收入庫責任追究制度。根據驗收無誤的資產填寫《入庫單》(固定資產填寫《固定資產驗收單》見附件5)，并登記實物臺賬及固定資產卡片，作為資產管理檔案。5、保管。資產的實物管理部門應安排專人負責資產的管理。對因保管不善造成資產損壞或丟失的，由保管人員負責修理或賠償。

　　6、出庫。除固定資產以外的其他資產領用時，由資產管理員填寫《出庫單》，經部門領導簽字后，資產管理員在資產實物臺賬上登記后發放。

　　第五章 付款原則及付款程序

　　第十四條 財務部對所有資產購置實行預算控制和合同管理。對無預算、無合同、不按規定程序辦理和購置的固定資產，財務部有權拒絕支付款項。

　　第十五條 財務部的付款程序：

　　1、資產的實物管理部門經辦人向財務部提交報銷單(或付款會簽單)及《資產請購審批表》、《資產購置比價表》、《資產購置詢價表》、《入庫單》(固定資產提供《固定資產驗收單》)、合同等相關憑據。

　　2、財務部核實相關憑證的真實性、合法性、合規性。會計及財務部負責人在核實后的報銷單(或付款會簽單)上簽字，報總經理審批。

　　3、總經理審批通過后，財務部按《**意威客網絡限公司財務收支管理制度》的規定，向經辦人辦理簽字報銷或付款手續。

　　第六章 資產的維護和修理

　　第十六條 資產的日常維護

　　公司各部門應正確使用并妥善保管部門資產，做好日常的維護和保養工作。對因使用不當或保管不善而發生的毀損或丟失，有關責任人應負賠償責任，視其情節從工資或獎金中扣除原價的10%-50%。

　　第十七條 資產的修理

　　1、資產發生故障，不能正常使用的，在經濟合理的情況下，應盡可能修復使用。資產的修理由資產的實物管理部門按資產類別負責，指定專業部門維修，任何使用部門不得擅自修理。

　　2、固定資產發生大修時，應由資產的實物管理部門提出修繕報告，報公司總經理審批后執行。

　　3、資產修理發生的費用，由資產的實物管理部門填寫費用報銷單，并附修繕報告作為報銷依據。

　　4、公司使用的車輛修理由資產的實物管理部門制定相關規定統一負責辦理。

　　第七章 資產的調撥

　　第十八條 資產在公司內部調入、調出，應辦理以下手續：

　　1、由資產的實物管理部門填寫《固定資產調撥單》(見附件6)，注明資產名稱、購買日期及型號、調撥原因，相關部門負責人簽字確認。

　　2、調入部門使用人對實物和《固定資產調撥單》進行核對，并在使用人簽字確認處簽字確認。

　　3、資產的實物管理部門持《固定資產調撥單》到財務部登記，由財務部作賬務處理。同時資產的實物管理部門登記固定資產實物臺賬及固定資產卡片。

　　第十九條 資產從外部調入或調出公司，是指公司接受投資、捐贈，或公司以資產對外投資、捐贈，應辦理以下手續：

　　1、外部調入。

　　(1)資產的實物管理部門填寫《入庫單》(固定資產提供《固定資產驗收單》)，在備注欄注明資產調入單位及調入原因，辦理相關入庫手續，登記固定資產臺賬及固定資產卡片作為固定資產管理檔案。

　　(2)資產的實物管理部門持《入庫單》(固定資產提供《固定資產驗收單》)到財務部登記，由財務部作賬務處理。

　　2、調出公司。

　　(1)由資產的實物管理部門辦理調出手續，調出部門(即原使用部門)經辦人在《固定資產調撥單》上簽字確認，對外調出的調入部門相關人員不需要簽字。

　　(2)《固定資產調撥單》注明資產調撥原因、調出單位，經實物資產管理部門負責人、財務部負責人簽字，報公司總經理審批通過后辦理相關出庫手續。

　　(3)實物資產管理部門持《固定資產調撥單》到財務部登記，由財務部作賬務調整。

　　第八章 固定資產的保險、清理報廢和清查

　　第二十條 固定資產的保險、續保工作由資產的實物管理部門負責辦理，固定資產被盜、丟失，資產的實物管理部門應及時報案追查并負責索賠，同時按下列第二十條規定的程序辦理固定資產的清理報廢手續，財務部協助完成此項工作。

　　第二十一條 資產的清理報廢

　　資產因出售、轉讓、毀損、正?；蚍钦?發生不可抗力、被盜、丟失等)原因不能繼續使用時，資產的實物管理部門應查明原因，并辦理資產清理報廢手續。對提前報廢的固定資產，應進行詳細鑒定并追查原因和責任。

　　資產需清理報廢時，根據不同情況，分別由使用人或資產的實物管理部門(無使用部門時)提出報廢申請報告(一式兩份)，說明資產清理原因及處理意見，報告須經使用部門負責人(有使用部門時)、資產的實物管理部門負責人、財務部負責人、主管財務副總(技術部門和運營部門)審批，固定資產須報公司總經理審批，資產原值金額在10萬元以上(含本數)的固定資產還須經總經理辦公會審批。審批通過后的申請報告一份由資產的實物管理部門保存，資產的實物管理部門據此在臺賬及固定資產卡片上注銷。另一份交財務部作為固定資產清理賬務處理的憑證。資產的實物管理部門應嚴格按照批復執行，若有清理變價收入應交財務部入賬。

　　第二十二條 資產的清查

　　資產的實物管理部門應定期或者不定期地對所管理固定資產進行抽查，發現問題及時反映并按照規定程序處理。

　　資產全面清查工作由財務部負責，具體工作由財務部牽頭，會同資產的實物管理部門對固定資產進行全面盤點清查。原則上每半年至少要進行一次全面的盤點清查。資產的實物管理部門持固定資產臺賬，按照資產分類對所管理的實物資產進行現場清點，核實名稱、規格、編號、產地、數量、使用狀態及完好程度等，然后與財務部提供的賬面財產清單逐一進行核對，根據盤盈、盤虧的情況填寫《資產實物清查盤點表》(見附件7)。

　　清查盤點后，由資產的實物管理部門對賬實不符、有賬無物、有物無賬的情況，認真追查原因和責任，資產的實物管理部門在資產盤點報告中陳述原因并出具處理意見。報告須經使用部門負責人(有使用部門時)、資產的實物管理部門負責人、財務部負責人、主管財務副總(技術部門和運營部門)審批，固定資產須報公司總經理審批，金額在10萬元以上(含本數)的固定資產還須經總經理辦公會審批。資產的實物管理部門根據審批結果辦理有關手續，然后由財務部按規定作出賬務處理。

　　對資產損失需要上報主管財稅機關的，由公司財務部報財稅機關審批。

　　第九章 資產的交接

　　第二十三條 資產的實物管理部門的資產管理人員更換時，必須辦理資產交接手續，附資產交接清單。清單上必須寫明資產名稱、數量、規格、型號、價格、存放地點、合同、技術資料等，當事人簽字并經資產的實物管理部門負責人監督驗收、簽字確認后方可辦理交接手續。因未辦理資產交接手續從而造成的資產損失，失職部門要承擔相應的經濟責任。

　　第十章 附 則

　　第二十四條 本制度由公司財務部負責解釋。

　　第二十五條 本制度自發布之日起執行。

　　附件：1、資產購置與領用流程圖

　　2、**網絡科技股份有限公司資產請購審批表

　　3、**網絡科技股份有限公司資產購置詢價表

　　4、**網絡科技股份有限公司資產購置比價表

　　5、**網絡科技股份有限公司固定資產驗收單

　　6、**網絡科技股份有限公司固定資產調撥單

　　7、**網絡科技股份有限公司資產實物清查盤點表

篇2：物業部物業固定資產管理制度

　　物業部物業固定資產管理制度

　　1.0 目的

　　規范固定資產的管理，確保公司財產的完好和安全。

　　2.0 適用范圍

　　適用于物業部的所有固定資產的管理。

　　3.0 工作職責

　　3.1財務部主管負責固定資產管理工作的組織、實施及監督。

　　3.2財務部稽核負責固定資產的分類、登記、管理、盤點及清查。

　　3.3使用部門的負責人或使用人負責保管和維護。

　　4.0 程序要點

　　4.1固定資產的定義

　　4.1.1固定資產是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。

　　4.1.2不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在500元以上，并且使用期限超過一年的也應當作固定資產。

　　4.2固定資產的分類

　　4.2.1固定資料按具體用途可分為以下幾類:

　　4.2.1.1房屋及建筑物。房屋是指企業各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設備，如電梯、衛生設備等。建筑物是指房屋以外的圍墻、企業內草坪附屬設施;

　　4.2.1.2機器設備。是指用于產生電力、冷暖氣的各種設備;

　　4.2.1.3家具設備。是指用于經營服務和經營管理部門的高級沙發、組合家具等;

　　4.2.1.4電器設備。是指用于企業經營服務或管理用的電子計算機、電視機、電冰箱、通訊設備等;

　　4.2.1.5其他設備。是指不屬于以上各類的其他經營管理、服務用的固定資產。

　　4.3 固定資產的日常管理

　　4.3.1使用部門負責人和使用人因工作崗位調動或離職，應辦理資產移交手續。

　　4.3.2對流動使用的固定資產，各部門應完整的記錄每次使用情況。

　　4.3.3對部門與部門之間調整使用的固定資產，雙方應在調整使用后的一個工作日內到財務部辦理相關手續，以便于日后資產核對。

　　4.3.4出售或外借的固定資產，憑總經理批準的相關資料到財務部辦理相關手續。

　　4.3.5日常報廢或丟失的固定資產，應由使用部門負責人組織相關人員查清原因、提出處理意見，報總經理批準后到財務部辦理相關手續。

　　4.3.6閑置和暫停使用的資產，由倉庫進行統一庫存管理;庫存資產重新使用前應由相關人員進行檢查、保養后，方可投入使用。

　　4.4固定資產的盤點和清查

　　4.4.1財務稽核于每年12月份會同公司各部門負責人對各部所管轄的資產進行清查。清查內容包括:固定資產的數量、固定資產的流向、固定資產的使用情況及現狀。

　　4.5固定資產清查結果的處置

　　4.5.1對不能維修或已無使用價值的資產，由使用部門填寫《報損單》，經相關技術部門檢查驗證、財務部門審核、報總經理批準后，到財務辦理報廢及除帳手續。

　　4.5.2如報廢資產的零配件拆除后或以出售或作為其他資產維修配件使用的，應報財務處理。

　　4.5.3需維修的固定資產，由使用人填寫《工程維修單》報維修隊處理。

　　4.5.4盤盈或盤虧的固定資產按會計準則進行相關賬務處理。

　　4.5.5各部門要求報廢、出售和修理的固定資產均須報財務部辦理相關手續。

　　5.0 記錄文件與控制表格

　　5.1《工程維修單》

　　5.2《報損單》

　　6.0 支持文件

　　無

篇3：物業公司固定資產管理制度

　　物業公司固定資產管理制度

　　一、目的：規范公司固定資產管理，充分整合利用資源

　　二、范圍：公司各部門

　　三、總則：

　　1、釋義：固定資產指使用年限超過一年以上，單價價值在2000元以上的有形資產；以及一些單價不足2000元，但數量眾多，使用年限超過一年以上的物品。

　　2、分類：

　?、俳ㄖ铮ㄈ鐔T工宿舍、辦公樓），產權歸公司的房屋；

　?、谶\輸設備（各種機動車輛）；

　?、垭娮釉O備（空調、電腦、打印機、復印機、傳真機、音像設備等）；

　?、芷渌ㄞk公桌、椅、柜、沙發、高檔裝飾品等）。

　　四、計劃及審批權限

　　1、資產實行計劃管理，每年的元月份前各部門根據需要填寫固定資產購置申請報總辦；

　　2、根據各部門申請（申請表附后），公司當年經營計劃以及固定資產現狀，綜合平衡后編制當年的固定資產采購計劃，計劃必須詳細的列出預購物品種類、名稱、單價、金額等內容，并說明原因；

　　3、經理批準后，報財務部審核考察。

　　4、部依據有關批準報告進行市場詢價，五個工作日內將詢價報給總辦及總經理。

　　五、購置與驗收

　　1、固定資產的購置應有需要部門向總辦提出申請，總辦綜合平衡后，如同意，應按計劃管理權限和程序逐級審批；如不同意，應給予申請部門調配或說明原因；經批準的申請或年度計劃是購置固定資產的前提。

　　2、總辦為固定資產實物管理部門，負責對批準的采購計劃和采購報告統一購買各部門申請的固定資產；在購買過程中應嚴格按批準的標準、種類、數量，本著貨比三家的原則購買，有條件進行招投標的應通過招投標方式采購，公司其他部門和個人無權采購固定資產。

　　3、對大件或數量較大的固定資產采購，財務部應進行審計和市場考察。

　　4、固定資產使用（保管）部門為固定資產驗收部門，使用和驗收責任人為部門經理?？傓k采購完成后，填寫驗收單交驗收部門責任人，驗收無誤后在驗收單上簽字確認，隨固定資產的相關技術資料、保修單等由總辦相關人員存檔管理。使用部門如需要可以復制。

　　5、固定資產購置的經辦人應在購置完成后持驗收單及有效發票到財務部辦理報銷手續。

　　六、固定資產使用管理

　　1、固定資產使用人負責使用保養、保管分配其使用的固定資產，如使用中出現故障應報告總辦處理，發生丟失及惡意損壞視其情節輕重及損壞程度，使用人應按購置價格減去折舊后的殘值賠償。

　　2、責任人離開公司時，應辦理固定資產移交手續后再辦理離職手續，否則總辦人力主管有權拒絕收離職手續。由此造成的后果，由固定資產使用人承擔。

　　3、責任人因崗位變動，不再使用原固定資產，應將管理的資產交總辦，由總辦根據情況調配使用，部門內或部門間無權調配資產的使用。

　　4、配給責任人的資產屬于公司所有，其使用只能用于公司業務需要，嚴禁將公司資產挪作他用，或不在指定地點使用。

　　5、使用部門及責任人應配合總辦、財務部對資產情況的核對清查等工作。

　　6、總辦應建立固定資產臺帳，詳細記錄固定資產名稱、規格型號、使用部門負責人、啟用時間、原始金額等情況，財務部應建立固定資產明細分類帳，詳細記錄固定資產的購入、調拔、結存等情況。

　　7、每年十一月份由總辦組織、財務部和使用部門配合，對固定資產進行清理清點，檢查固定資產的使用情況，編制固定資產清查清點明細表，并寫出書面清查報告。

　　8、總辦對長期閑置的固定資產，應及時處理，不能正常使用無法修復的，要及時辦理報廢手續，固定資產的報、轉讓均需按規定審批后方能辦理。

　　七、本規定由總辦制定解釋，交辦公會討論修訂。

　　八、附《固定資產購置申請表》