CJ大學低值易耗品采購管理辦法(試行)

　　第一章 總則

　　第一條 為進一步規范物品采購行為，加強對采購的監督管理，節約經費開支，促進效能建設和廉政建設，特制定本辦法。

　　第二條 學校統購除外的，凡使用學校預算資金和部門自有資金采購的所有的低值易耗品采購均適用本辦法。

　　第三條 按規定必須由學校進行招投標的、屬政府采購目錄范圍的物品采購，則按學校招投標采購的有關規定以及政府采購管理規定執行。

　　第四條 物品采購按照公開公正、物有所值、集中批量、廉潔高效、厲行節約的原則實施，避免主觀隨意、化整為零、奢侈浪費等現象。

　　第五條 物品管理科室、采購人員要學習、遵守規章制度，認真履行職責，自覺接受監督，做到廉潔自律，優質高效。

　　第二章 采購方式及流程

　　第六條 低值易耗品的采購工作由總務處牽頭，負責考察市場、確定供貨商，學生工作部、教務處、總務處分別使用本單位經費分頭采購。

　　第七條 學校成立低值易耗品采購領導小組?？倓仗庨L任組長，各單位分管采購工作的處領導及相關申購單位的分管處領導任副組長，成員由總務處綜合管理科及各單位相關科室、中心負責人組成?？倓仗幍牡椭狄缀钠凡少徆芾砉ぷ饔删C合管理科負責組織實施。

　　第八條 物品采購要嚴格執行預算計劃和審批程序，按照預算計劃，并通過審批后購買，沒有預算計劃或未通過審批的不得采購。

　　第九條 低值易耗品主要是指除辦公類物品以外的其他物品，包括各類專業設備、電器、維修保養材料、維修工具、能源及化工材料、勞保用品以及其他低值易耗品等。低值易耗品實行集中定點采購，須按照規定的采購流程實施采購，任何單位或個人一律不得自行采購或在指定采購點簽字采購。

　　第十條 采購辦理流程如下：

　　(一)申購

　　申購單位根據預算安排及采購計劃，填寫《物品采購申購單》，申購單要闡述申購理由以及列明申購物品的型號、數量、預算價格、供貨期、用途、經費來源等，有申購實物樣板的，提供樣品。經相關部門分管處領導同意并簽字后，報綜合管理科。

　　(二)審批

　　物品采購按照以下程序和權限審批：

　　1、每學期初，使用單位提出低值易耗品的需求計劃，填寫《申報表》，由分管申購單位的處領導和分管采購工作的處領導一并批準安排采購;

　　2、單次采購5萬元以下的設施設備，實行“一事一辦”，由使用單位提交書面報告，經分管申購單位的處領導和分管采購工作的處領導同意，報請資產處備案后，由處長簽字批準安排采購。

　　(三)采購

　　1、對于低值易耗品，可采取詢價采購方式。原則上每類物品至少要詢價3家以上合格的供應商，并填寫《詢價議價定價表》后，報分管采購工作的處領導確定購買。

　　2、對于達不到學校規定招標金額的設施設備，由采購工作領導小組采取競爭性談判方式采購;需學校招標采購的以及屬政府采購目錄范圍的，按照采購物品類型，由綜合科或后勤規劃科負責，按照學校采購程序實施。

　　3、對于經常性采購物品實行批量采購，每學期初進行一次集中采購，與確定的供應商簽訂一定時期的協議供貨合同。同類協議供應商可選3家。

　　4、采購小組須由5人以上單數組成，由分管采購處領導、綜合管理科、相關申購科室(中心)人員組成，專業技術性強的項目應聘請相關專業評審人員參加。

　　5、采購小組通過市場摸底和資質審查，就經常性采購物品，分別建立合格供應商名冊。合格供應商力求多家，實行動態考評管理。

　　第三章 物品管理

　　第十條 所購物品按照管、用分離的原則，實行報領制度。綜合管理科負責采購，物業管理與維修科負責對所購物品的入庫管理和領用登記。

　　第十一條 總務處低值易耗品的管理實行集中管理，在舜耕和燕山校區各設置一個倉庫。

　　第十二條 采購的物品到貨后，由物業管理與維修科與申購單位一起，及時組織驗收，確認其質量合格、數量無誤后辦理入庫手續。

　　第十三條 領用人員需注明領用日期、用途、數量等內容并簽字。物業管理與維修科每季度應對物品購買和領用情況進行匯總，報分管處領導。

　　第十四條 采購的各種物品只能用于后勤保障和服務工作，不得私自使用或送、借他人使用。因管理不善造成物品丟失、去向不明或違規發放的，要追究有關人員的責任。

　　第四章 附則

　　第十四條 本辦法由總務處負責解釋。

　　第十五條 本辦法自發布之日起施行。

篇2：物業部低值易耗品管理標準作業規程

低值易耗品管理標準作業規程

一、目的
規范低值易耗品的管理工作，確保低值易耗品得到合理的管理和核算。

二、適用范圍
適用于物業部的低值易耗品的管理工作。

三、職責
1、倉管員負責辦理低值易耗品的驗收、入庫、出庫工作。
2、領用人負責低值易耗品的保管工作。
3、財務部會計負責低值易耗品的攤核算工作。
4、財務部主管負責低值易耗品管理、攤銷、核算工作的監督。

四、程序要點

1、低值易耗品的定義：低值易耗品是指價值在500元以下、使用期限在一年以內不能作為固定資產的勞動工具。

2、低值易耗品的，低值易耗品按其在生產經營過程中的作用可分為：
(1)工具。
(2)辦公用品。
(3)勞動用品。
(4)其他用品。
3、低值易耗品的入庫

(1)公司新購的低值易耗品，應由倉管員按照《物品驗證標準作業程序》中的相關規定辦理驗收入庫手續，并開具物品收單。
(2)低值易耗品的采購人員，將物品驗收單的財務聯和低值易耗品的購貨發票一起拿到財務部，按《費用報銷審核標準作業程序》中的相關規定辦理報銷手續。
(3)財務部會計根據報銷憑據及驗收單編制記賬憑證，登記低值易耗品明細賬。
(4)閑置或暫停使用的低值易耗品，由倉庫進行統一管理；庫存低值易耗品重新使用前，應由相關人員進行檢查、保養后，方可投入使用。
4、低值易耗品的領用
(1)需領用低值易耗品的人員，應按《倉庫管理標準作業程序》中的相關規定辦理相關手續。
(2)領用單經領用人所在部門的負責人簽字確認后，到倉庫辦理領用手續。
(3)倉管員按照領用單上填制的有關內容，發放低值易耗品后，并及時登記低值易耗品進、出、存明細賬。
(4)倉管員應于每月10日、20日、30日分3次將低值易耗品領用單的財務聯交財務部會計，如領用低值易耗品數量較多，倉管員可根據領用單編制低值易耗品領用匯總表交財務會計。
(5)財務部會計根據低值易耗品的領用單或領用單匯總表核算庫存低值易耗品的減少和在用低值易耗品的增加。
(6)低值易耗品領用人應妥善的管理自己領用的低值易耗品，如與其他部門或與個人輪流使用的低值易耗品，應在每次輪流使用時，作好使用情況記錄。
(7)低值易耗品領用人或使用人因工作調動或離職，應按《員工離職、內部調職標準作業程序》中的相關規定辦理低值易耗品的移交手續。

5、低值易耗品的返銷
(1)財務部會計應根據在用的低值易耗品的價值的大小、使用期限的長短等不同情況在每月末進行分別攤銷。
(2)一般情況下，低值易耗品可采用以下幾種常用的攤銷方法：
①一次攤銷法：財務部會計對辦公用品進行推銷核算時，應采用一次性推銷法，即在辦公用品領用時，將其全部價值一次性計入費用賬戶；
②分次攤銷法：財務部會計對工具類的低值易耗品進行攤銷核算時，應采用分次攤銷法，即將其價值分期攤稿費用之中；
③五五攤銷法：財務部會計在服裝類低值易耗品被領用時，應先攤銷其50%的價值，在服裝類低值易耗品廢棄時再攤銷其余下的50%。

6、低值易耗品的報廢
(1)低值易耗品在使用過程中，由于磨損而喪失使用效能時，由低值易耗品的使用人或倉庫管理員填寫《物品報廢單》，經其部門負責人簽字后，交財務部主管審核。
(2)財務部負責人經審核，如屬于自然損耗報廢的，應在財務審核欄內簽名后報總經理審批；如經審核屬于人為因素報廢的，應會同相關部門，查明原因后，除責令責任人全額賠償外，還應按照《行政獎罰標準作業程序》中的相關規定處罰。
(3)財務部會計應根據總經理批準后的報廢單，將低值易耗品的殘料估價入庫或出售，并同時根據《會計核算標準作業程序》及低值易耗品不同的攤銷方法進行相應的帳物處理。
(4)財務部會計在處理一次攤銷法和分次攤銷法報廢的低值易耗品時，應將殘料價值沖減有關費用。
(5)財務部會計在處理應用五五攤銷法報廢的低值易耗品時，應將低值易耗品的應攤銷的50%減去殘料價值。

7、低值易耗品的保養與維修
(1)公司各部門對本部門內經常使用的低值易耗品應按公司其他部門相關標準作業程序中的相關規定予以維修、保養。
(2)對在使用中出現的損毀，由公司內部人員進行維修的低值易耗品，應作好維修記錄；對公司內部無法維修的低值易耗品應按照《對外委托服務標準作業程序》中的相關規定處理。

篇3：商場物業管理公司低值易耗品管理

　　商場物業管理公司低值易耗品管理
　　目的：使公司物品得以有效管理，控制費用的支出。
　　適用范圍：百貨事業部所屬各門店。
　　第一條定義
　　凡不同時具備固定資產兩個條件，不能作為固定資產的勞動用品，也不是價值較低的日常消耗性用品，均屬低值易耗品管理的范疇。包括：辦公用品、企劃用品、勞保用品、包裝用品、工程維修料具、印刷用品等。
　　第二條低值易耗品的分類
　　低值易耗品可以分為耐用品和易耗品二大類。
　?。ㄒ唬┠陀闷罚菏侵甘褂脮r間較長，但又不同時具備固定資產兩個條件，按照消耗期限配發的，因工作變動等原因需辦理移交的低值易耗品。
　?。ǘ┮缀钠钒雌涫褂们闆r劃分為十二小類：
　　1．辦公設備：主要指飲水機、驗鈔機、裝訂機、電話機等。
　　2．辦公家具：主要指桌、椅、柜、架、沙發、茶幾等。
　　3．辦公文具：主要指計算器、繪圖文具、訂書機、筆、文件架、盒等。
　　4．包裝物品：主要指用于包裝商品的紙袋、塑料袋等。
　　5．工程料具：主要指用于維修的設備、工具及材料。
　　6．勞保用品：主要指工服、毛巾、手套、鞋等。
　　7．經營用品：主要指價簽。
　　8．企劃用品：主要指美工刀、即時貼、各類專用筆。
　　9．印刷品：主要指印刷的圖表、帳冊、帳頁、單據等。
　　10．消防器材：主要指消防專用的滅火器材等。
　　11．專用紙張：主要指打印紙、傳真紙、復印紙、POS紙。
　　12．其它用品：不便歸類的物品均可列入此類。
　　第三條低值易耗品的管理
　?。ㄒ唬┑椭狄缀钠酚媱澋纳陥髮徟?BR>　　1．低值易耗品由各部門根據實際需求于每月15日前填寫《物品需求月報表》報下月計劃。
　　2．物管部根據各部門所報計劃，結合庫存情況編制逐項審核，報財務部審核后，報主管領導審批，物管部在審核計劃時要嚴格控制，對不符合實際及超出預算標準的，有權進行刪減。
　　3．計劃外或臨時購置的物品，使用部門要進行編、審、批申請，報物管部及主管領導審批。
　　4．新開店配置的物品，開店前按配置標準和實際需求由物管部參照辦公用品配置標準、常用印刷品明細表及其他常用物品明細表統一報預算，報物管部審批。
　?。ǘ┑椭狄缀钠返牟少?BR>　　1．低值易耗品由使用部門根據實際需求向物管部門提報購買計劃，物管部匯總后根據庫存及消耗定額情況統一采購。除物管部門外，任何部門均不得采購低值易耗品。
　　2．低值易耗品采購由物管部下達《請購單》，交采購員組織采購。
　　3．采購員按照《請購單》進行采購，自己不得隨意決定。
　　4．外購物品必須聯系3--5家供應商進行報價和外出詢價，詢價結果要報經理確認。
　　5．大宗采購必須按規定簽訂合同，報總公司審批，合同期限不得超過一年。
　　6．要建立供應廠商資料手冊。
　?。ㄈ┑椭狄缀钠返膸旆抗芾?BR>　　1．物品的入庫管理
　　1.1采購員原則上應在物品采購回來的當天，將物品送交倉庫驗收，特殊情況不能在當日入庫的，應報物管部經理批準后另行處理；
　　1.2庫管員應與采購員依據《請購單》對物品進行驗收，核對實物與發票的品名、規格、數量、質量；
　　1.3驗收合格的物品，庫管員要開具《入庫單》，且不得漏項，并將物品分類存放；
　　1.4倉庫管理員應根據當天的物品驗收單，及時登記物品明細帳。
　　2．物品的存放管理
　　2.1物品存放按易燃、易爆與揮發性強的物品、吸水性強、容易發潮、發霉和生銹的物品、常用物品、易碎易損物品等分類存放；
　　2.2物品按其分類建倉庫數量明細帳，詳細記載物品采購和發放情況；
　　2.3庫房要設實物收、發、存數量《存放卡》，詳細記載物品收、發、存情況；
　　2.4每月25日必須對庫存物品進行盤點，盤點中要以物對帳。盤點后庫管員要填制庫存物品《盤點表》，一式三聯，一份交財務部門，一份交物管部門，一份交倉庫留存；
　　2.5盤點中出現損耗或盈虧，要上報物管部經理并查明原因，不準擅自平賬；
　　2.6庫房要達到架子化、標簽化、制度化的要求，物品要擺放整齊，保持庫內整潔衛生，做到五凈（地面、墻壁、門窗、貨架、貨物干凈），五無（無灰塵、無鼠害、無蛛網、無積水、無污垢）；
　　2.7所有低值易耗品庫存數量不得超過月使用量1倍。
　　3．物品的出庫管理
　　3.1倉庫物品出庫填制《出庫單》一式四聯，一聯留存，一聯交記賬員記賬，一聯交庫管做為出庫憑證，一聯交領用人；
　　3.2物品出庫要及時記賬，屬耐用品的要記入《耐用品臺賬》；
　　3.3對一切手續不全的提貨，庫管員有權拒絕發貨。
　?。ㄋ模┑椭狄缀钠返娜粘９芾?BR>　　1．辦公設備、辦公用具要嚴格按配置標準配置，并建

立《部門（個人）耐用品臺帳》，詳細記錄部門（個人）辦公設備辦公家具使用情況，離職和調動時要及時進行清點。
　　2．耐用品由使用部門（個人）保管使用，如遺失、毀壞，由個人承擔責任。
　　3．印刷品的管理：
　　3.1使用部門根據實際需要，填制《請印單》，請印單需注明所印物品品名、規格、數量、紙張要求及用途。
　　3.2物管部依據請印單實施印刷，印刷一經完成，同使用部門進行驗收并辦理入庫。
　　3.3物管部憑使用部門填寫的《請領單》辦理發放。
　　3.4凡屬長年使用的印刷品要適量備庫，保證使用；凡已確認積壓、過時，需報廢的印刷品要報主管部門或（總）經理批準后，方可作報廢處理。
　　4、其他低值易耗品要嚴格控制購買數量，適量備庫、減少庫存，加強管理，杜絕浪費。
　　5．凡列入耐用品范圍的低值易耗品需要內部轉移，必須辦理轉移手續，填寫《耐用物品轉移單》。
　　第四條報表管理
　?。ㄒ唬﹫蟊砭幹?BR>　　1．庫存物資《盤點表》：每月25日對所有庫存物資進行盤點，并按庫存物資編號，填制庫存物資盤點表。
　　2．《部門耗用動態表》按當月實際發生額編制各部門耗用明細。
　　3．《低值易耗品耗用匯總表》：按當月實際發生額編制本單位低值易耗品耗用匯總情況。
　　4．《低值易耗品動態月報表》：按庫房所列帳目分類填寫。
　?。ǘ﹫蟊矸治?BR>　　1．報表編制后要認真進行對比分析，分析內容一般有：本月報表與上月報表的對比，看庫存物品是下降還是上升，低值易耗品的耗用是增加還是減少。
　　2．通過對比分析降、升、增、減的原因，找出問題，總結經驗教訓。
　　3．提出解決問題的辦法及措施，隨報表一并報主管領導。
　　4．各種報表要按公司一格式填寫，字跡工整，內容齊全；要嚴密準確、真實可靠；要按時編制，按時上報；要歸類存檔，妥善保管。
　　第五條相關記錄表
　　1、物品需求月報表
　　2、請購單
　　3、請印單
　　4、請領單
　　5、低值易耗品動態月報表
　　6、盤點表
　　7、耐用物品轉移單
　　8、部門（個人）耐用品臺帳
　　9、供應商資料統計