人文學院財務預決算管理辦法

　　為規范學校經濟行為，有計劃地合理安排資金使用，提高學校辦學效益，根據《中華人民共和國預算法》及有關法律、法規，結合本校實際，制定本辦法。

　　一、預決算管理責權

　　(一) 學校董事會是學校預決算管理的最高權力機構，其責職：批準學校預決算草案，批準學校預決算執行情況的報告，批準學校預決算的調整方案,學校重大財經問題的審定等。

　　(二)校長辦公會議負責審議學校預決算草案，審查學校年度預決算方案，研究制定實現預決算目標的措施和辦法，明確學校及相關部門的目標責任;負責向董事會報告預決算編制、預算調整、財務年度決算等情況。

　　(三)財務處是學校預決算管理的職能部門，在分管財務校長的領導下，根據各部門上報的年度預算計劃，負責編制學校年度預算草案和預算調整方案，下達經董事會批準的學校預算方案，具體組織學校年度預算的實施，定期向董事會及校領導報告預算執行情況，并接受學校各部門和教職工的監督。

　　二、 預決算編制原則和內容

　　(一)“全面、整體”原則。預算必須以學?？傮w規劃為依據，力求將全部事業活動中的各項收入和支出，全部納入學校預算。

　　(二)“量入為出、收支平衡”原則。收入預算堅持積極穩妥可靠，支出預算堅持統籌兼顧、確保重點、勤儉節約、不留缺口。

　　(三)學校經費支出預算中預留一定的機動費，用于解決預算不能預測的特殊資金需求，一般按不高于當年事業經費收入的5%。

　　(四)本著實事求是、準確、完整、及時的原則編制經費決算，客觀評估學校資金使用情況。

　　(五)預決算管理的內容由收入預決算和支出預決算組成。

　　1.收入預決算是學校年度內通過各種渠道、各種形式可能取得的用于開展教學、科研及其他活動的非償還性資金收入。資金來源包括：學生學費收入、經營收入、其他收入、財政專項撥款等。

　　2.支出預決算是學校為了開展教學、科研和其他事業的計劃支出。包括：基本建設經費、人員經費、設備購置經費、教學科研費用、日常運行經費、預算后備經費等。

　　三、預算編制方法和程序

　　(一)學校預算由各職能部門和各二級學院預算組成。學校應按照“統一領導、集中管理、權責結合”的財務管理體制，根據事業發展計劃和工作任務編制預算。

　　(二)預算按規定程序批準后，各部門和二級學院必須認真執行，不得改變。

　　(三)學校預決算每年編制一次，預算期為每年度(公歷)1月1日至12月31日。

　　(四)預算收入和支出以人民幣元為計量單位。

　　(五)學校預算的編制采取自下而上和自上而下相結合的辦法進行，由財務處負責預算匯總、編制、上報、下達。

　　(六)確定學校年度收入預算總額。各二級學院、管理部門應根據上年收入和學校事業發展趨勢，測算本年度收入狀況，報送財務處。財務處負責分類匯總，并編制學校收入預算草案。

　　(七)確定學校年度支出預算總額。支出預算由四部分組成：

　　1. 人員經費：工資、津貼、各項保險金、福利性支出等。

　　2.日常運行經費：公務費、業務費、科研費、修繕費、設備購置費等。

　　3.基本建設和發展項目經費等。

　　4.后備機動經費等。

　　(八)每年10月份，財務處應根據本年度預算執行情況和下年度學校發展計劃，結合增減變動因素，制定布置預算工作計劃。學校相關部門應在規定時間內提供下年度預算計劃和數據。

　　(九)以下經費歸口申報和管理：

　　1.設備采購，由后勤處匯總申報。

　　2.學科建設費用、專業及課程建設費用、教學競賽類費用、實習基地建設費用，由教務處匯總申報。

　　3.職工進修、培訓及工資費用由人事處匯總申報。

　　4.科研經費、課程建設、高規格學術會議和高規格的學術報告經費，由科研處申報。

　　5.實驗室設備采購類項目經費需求，先報教務處;由教務處協同有關部門論證后，報領導審批立項后納入預算安排;由后勤處按校規定流程采購。

　　(十) 預算批準程序

　　1.財務處提交年度預算草案報分管財務校長審核。

　　2.分管財務校長向校長辦公會議提交年度預算草案進行審議。

　　3.依據校長辦公會議的審議意見，修改年度預算草案后，提交校董事會審定，并形成學校年度預算。

　　4.年度預算經校董事會批準后，由財務處具體下達并監督執行。

　　四、預算執行與調整

　　(一)預算執行

　　1.預算年度開始后，在預算未批準之前，財務處可根據上年度同期的預算支出數據安排支出。預算一旦批準下達，應嚴格按照預算執行。

　　2.預算具有嚴格約束力，各部門和各二級學院必須認真執行，保證預算目標的如期實現，經常性支出必須嚴格控制在預算之內，不允許赤字運行，以維護預算嚴肅性。

　　3.財務處以“校內結算憑證”(經費控制本)的形式對各部門和二級學院下達經費額度。各部門、學院負責人應根據學校經費審批權限和開支范圍及標準嚴格執行。

　　4.財務處負責預算執行監督，并于每季度向各部門通告預算執行情況。

　　(二)預算調整

　　1.預算調整采用以下局部調整方法：

　　(1)預算項目之間的經費調整。在不超過原定預算支出總額的情況下，預算項目之間調增、調減形成的預算經費再分配。

　　(2)預算經費劃轉。由于開展的業務隸屬的管理部門改變而將其預算劃轉至新的管理部門的調整方法。

　　(3)經校領導批準，動用預算外后備基金來追加各部門的預算。

　　2.預算調整時間及調整次數：

　　(1)每年度6月接受中期預算調整的申請。

　　(2)預算經費年度調整(調增、調減)原則上一年一次，一經審定，不再追加調整。因國家政策和學校發展或其他特殊情況需要調整預算，報校董事會審定。

　　3. 調整審批制度

　　(1)各職能部門預算經費調整后的總量，不超過原預算總量的，由分管校領導批準，財務處處長審核。

　　(2)在經費調整后，總預算經費超出原下達的批準總量額度，由分管財務預算的校長審批。若為重大調整事項，須報校董事會審批，待董事會批準后，下達實施追加預算。

　　4. 預算項目調整要求

　　(1)行政公用經費，原則上不予調增。

　　(2)歸口管理的經費需調整的，報歸口管理部門統一申報;其他預算項目經費調整申請表直接交財務處。

　　(3)調整后所批復的項目和額度，一律不得串項，不得超項目、超額度使用經費。

　　五、決算管理

　　(一)每年財務決算，由財務處負責編制，并將決算報告報分管財務校領導審核，經校長辦公會審議后報校董事會審批。

　　(二)各經費管理部門的經費使用情況，年度須有使用總結，并提交分管校領導審議。

　　(三)每年財務決算或經費使用情況須在新年度三月份前完成。

　　六、附則

　　(一)校長辦公會應定期聽取各部門負責人關于預決算執行過程中的問題和建議，研究與制定相應辦法和措施，保證預決算順利實施。

　　(二)財務部門每季度末檢查一次預算執行情況,建立預算執行情況的監督和反饋機制，及時糾正預算執行過程中的偏差。

　　(三)財務處應定期向校長辦公會報告預算執行情況。每學期末，分管財務的校長應向董事會報告一次預算執行情況。

　　(四)各部門負責人在預算執行中應保證預算執行的真實性和合法性;如有嚴重超支、不按預算方案執行的行為，應負相關責任。

　　(五)財政專項資金項目申報、預算經費管理與執行參照科研處《政府專項扶持資金項目管理條例》的規定執行。報經科研處審批后，預算申報書報送財務處。

　　(六)本辦法自印發之日起實行，20**年12月1日試行的《上海外國語大學sd經濟人文學院財務預決算管理辦法》同時廢止。

篇2：單位申請采購財務軟件報告

　　單位關于申請采購財務軟件的報告

　　縣政府采購辦：

　　為提高會計信息質量和水平，規范會計核算，提升工作效率，及時準確地出具財務報表和相應的財務數據，進一步強化財務管理。我單位擬申請采購一套用友GRP財務軟件普及版R97，包括賬務處理、電子報表、二個模塊。預計資金5500元。

　　請予以批準為盼！

篇3：物業公司財務部人事調整請示

　　物業公司財務部人事調整的請示

　　集團總經理室：

　　為充分發揮財務部的作用，擬進行下列人事調整：

　　一、財務部副主管z從**年1月起加入物業公司，長期擔任出納職務，工作認真負責，對數字有較強的理解力，熟悉物業公司情況。擬建議其職責由出納調整為會計，主要負責對小區各項財務數據的匯總、整理；對小區的經濟情況進行檢查、監督；對各項開支的合理性進行審核。

　　二、z1從**年4月起加入公司，一直擔任收款員，工作態度認真負責，沒有出現差錯，建議由其接替出納的職務。

　　以上請示，妥否，請批示。

　　*物業管理有限公司

　　二O**年*月十一日