目的：充分發揮公司固定資產的效能，避免公司固定資產的減值和流失。
適用范圍：百貨事業部所屬各門店，。
第1條固定資產的定義
?。?、固定資產的定義：
固定資產是指長期使用過程中，仍然保持原有的實物形態及使用效能，而不改變其外部形態及屬性的實物。
?。?、固定資產的分類：
公司固定資產分為以下七類
?。?1土地、房屋及建筑物
?。?2商用固定資產
?。?3專用固定資產
?。?4電器等通訊固定資
?。?5交通運輸工具
?。?6辦公固定資產、家具用具
?。?7其它
第2條固定資產的管理職責
?。?、固定資產由財務部、物管部、技術部門和使用部門共同管理，財務部和物管部負責對公司使用的固定資產進行監督、檢查。
?。?、財務部負責固定資產的資金形態管理，建立固定資產總賬，明細賬和使用單位財務賬，做到賬賬相符。
?。?、物管部負責固定資產的實物形態管理，是固定資產的管理部門。負責建立固定資產臺賬、使用卡片，做到賬卡相符、卡物相符，并收集、整理、保管固定資產技術資料和有關證件。
?。?、技術部門負責固定資產的技術鑒定、質量驗收和安裝調試，做好檢修和日常維護工作。
?。?、使用部門負責本部門固定資產實物管理，建立本部門固定資產使用卡片，落實本部門固定資產管理責任人。負責本部門固定資產的日常使用維護和檢修工作。
第3條固定資產購置管理
各單位按月編制本單位固定資產購置計劃。填制《固定資產購置計劃表》，于每月20日前報總公司審批。特殊情況確需計劃外購置的，要填制《固定資產購置申請表》，并辦理追報審批手續，追報手續與報批手續相同。
第4條固定資產的驗收
1、新開店在開業前，物管部要對所有固定資產進行逐項驗收登記，填制《固定資產驗收單》并建立固定資產賬卡。
2、設備到達單位，物管部門會同采購部門和使用部門（必要時請有關技術部門）到場共同開箱，對設備的外觀、附件、備件、工具、技術資料進行核查、清點，填寫《固定資產驗收單》無誤后，辦理入庫手續。
3、使用部門辦理出庫手續，領出設備，進行試運轉（必要時請有關技術部門參與安裝、調試），并在《固定資產驗收單》上做記錄。運轉正常后，物管部組織使用部門進行合格驗收，填寫齊全《固定資產驗收單》一式二份，一份物管部門存檔，一份交財務部門。
?。?、附件、工具交使用部門使用保管、重要部件交庫房保管、技術資料由物管部歸檔，使用部門可留用復印件。
5、固定資產購置部門、物管部及技術部門在《固定資產驗收單》上簽字，憑《入庫單》、《固定資產驗收單》、《正式發票》到財務部門報賬，缺少任一單據，財務部門不予報賬。
第5條固定資產的建賬、建卡
1、經驗收合格投入使用的設備，物管部按固定資產規定分類、編號，并將編號牌（標簽）釘（貼）在設備明顯處，建立《固定資產臺賬》填寫《固定資產卡片》一式三份，使用部門、財務部門、物管部門各執一份入賬。
2、在賬卡記載已調出、售出、報廢的設備，在銷賬后，為避免今后出現編號重復引起管理混亂，設備的編號不再重復使用。
第6條固定資產的維修
固定資產維修應填寫編制固定資產報修申請表，超預算必須履行追報審批手續，追報手續與審批手續相同。
第7條固定資產的停用
固定資產停用，使用部門要做好停用前的準備工作，報物管部和財務部，并在《固定資產卡片》上做記錄，可移動的設備退庫房保管，沒有做好停用準備工作的設備，庫房不予接受。
第8條固定資產的調撥
固定資產的調撥需書面報主管副總經理批準，填寫《固定資產調撥單》一式四份，調入部門、調出部門、財務部門、物管部門各留存一份，做為部門入賬和銷賬的憑據，并在《固定資產卡片》上做變更記錄，對未經批準擅自調動的追究有關人員責任。
第9條固定資產的報廢和售出
1、無法達到工作，影響安全、污染嚴重、修理不好更新的設備報廢時，由使用部門提出申請，填寫《財產報廢申請單》，經物管部門核實（必要時請有關技術部門鑒定）財務部門復核，報公司審批。各部門按審批意見辦理，核銷賬卡。
2、報廢設備零部件可拆卸使用的也可在國家規定允許范圍內轉讓、出售。
第10條固定資產的檢查
1、每年年末物管部門、財務部門牽頭，統一安排年終盤點，使用部門配合對固定資產校對賬、卡、物，并將盤點結果進行匯總，提出處理意見，報總公司審批。
2、財務部門、物管部門和使用部門根據公司審批意見各自進行賬、卡等事物處理，處理后的賬、卡、物要保證一致相符。
第11條其它
凡接收饋贈的固定資產均屬公司財產，按購置固定資產處理。各單位的設備固定資產只有使用管理權，不經公司總經理批準，不得擅自出售、出租、轉移、投資和充做抵押。
第二十九條相關記錄表
1、固定資產臺帳
2、固定資產盤點匯總表
3、固定資產清查盤點表
4、閑置資產報告單
5、固定資產驗收單
6、固定資產轉移單
7、固定資產調撥單
8固定資產卡片
9、固定資產報廢（售出）申請
篇2：物業部物業固定資產管理制度
物業部物業固定資產管理制度
1.0 目的
規范固定資產的管理，確保公司財產的完好和安全。
2.0 適用范圍
適用于物業部的所有固定資產的管理。
3.0 工作職責
3.1財務部主管負責固定資產管理工作的組織、實施及監督。
3.2財務部稽核負責固定資產的分類、登記、管理、盤點及清查。
3.3使用部門的負責人或使用人負責保管和維護。
4.0 程序要點
4.1固定資產的定義
4.1.1固定資產是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。
4.1.2不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在500元以上，并且使用期限超過一年的也應當作固定資產。
4.2固定資產的分類
4.2.1固定資料按具體用途可分為以下幾類:
4.2.1.1房屋及建筑物。房屋是指企業各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設備，如電梯、衛生設備等。建筑物是指房屋以外的圍墻、企業內草坪附屬設施;
4.2.1.2機器設備。是指用于產生電力、冷暖氣的各種設備;
4.2.1.3家具設備。是指用于經營服務和經營管理部門的高級沙發、組合家具等;
4.2.1.4電器設備。是指用于企業經營服務或管理用的電子計算機、電視機、電冰箱、通訊設備等;
4.2.1.5其他設備。是指不屬于以上各類的其他經營管理、服務用的固定資產。
4.3 固定資產的日常管理
4.3.1使用部門負責人和使用人因工作崗位調動或離職，應辦理資產移交手續。
4.3.2對流動使用的固定資產，各部門應完整的記錄每次使用情況。
4.3.3對部門與部門之間調整使用的固定資產，雙方應在調整使用后的一個工作日內到財務部辦理相關手續，以便于日后資產核對。
4.3.4出售或外借的固定資產，憑總經理批準的相關資料到財務部辦理相關手續。
4.3.5日常報廢或丟失的固定資產，應由使用部門負責人組織相關人員查清原因、提出處理意見，報總經理批準后到財務部辦理相關手續。
4.3.6閑置和暫停使用的資產，由倉庫進行統一庫存管理;庫存資產重新使用前應由相關人員進行檢查、保養后，方可投入使用。
4.4固定資產的盤點和清查
4.4.1財務稽核于每年12月份會同公司各部門負責人對各部所管轄的資產進行清查。清查內容包括:固定資產的數量、固定資產的流向、固定資產的使用情況及現狀。
4.5固定資產清查結果的處置
4.5.1對不能維修或已無使用價值的資產，由使用部門填寫《報損單》，經相關技術部門檢查驗證、財務部門審核、報總經理批準后，到財務辦理報廢及除帳手續。
4.5.2如報廢資產的零配件拆除后或以出售或作為其他資產維修配件使用的，應報財務處理。
4.5.3需維修的固定資產，由使用人填寫《工程維修單》報維修隊處理。
4.5.4盤盈或盤虧的固定資產按會計準則進行相關賬務處理。
4.5.5各部門要求報廢、出售和修理的固定資產均須報財務部辦理相關手續。
5.0 記錄文件與控制表格
5.1《工程維修單》
5.2《報損單》
6.0 支持文件
無
篇3：物業公司固定資產管理制度
物業公司固定資產管理制度
一、目的：規范公司固定資產管理，充分整合利用資源
二、范圍：公司各部門
三、總則：
1、釋義：固定資產指使用年限超過一年以上，單價價值在2000元以上的有形資產；以及一些單價不足2000元，但數量眾多，使用年限超過一年以上的物品。
2、分類：
?、俳ㄖ铮ㄈ鐔T工宿舍、辦公樓），產權歸公司的房屋；
?、谶\輸設備（各種機動車輛）；
?、垭娮釉O備（空調、電腦、打印機、復印機、傳真機、音像設備等）；
?、芷渌ㄞk公桌、椅、柜、沙發、高檔裝飾品等）。
四、計劃及審批權限
1、資產實行計劃管理，每年的元月份前各部門根據需要填寫固定資產購置申請報總辦；
2、根據各部門申請（申請表附后），公司當年經營計劃以及固定資產現狀，綜合平衡后編制當年的固定資產采購計劃，計劃必須詳細的列出預購物品種類、名稱、單價、金額等內容，并說明原因；
3、經理批準后，報財務部審核考察。
4、部依據有關批準報告進行市場詢價，五個工作日內將詢價報給總辦及總經理。
五、購置與驗收
1、固定資產的購置應有需要部門向總辦提出申請，總辦綜合平衡后，如同意，應按計劃管理權限和程序逐級審批；如不同意，應給予申請部門調配或說明原因；經批準的申請或年度計劃是購置固定資產的前提。
2、總辦為固定資產實物管理部門，負責對批準的采購計劃和采購報告統一購買各部門申請的固定資產；在購買過程中應嚴格按批準的標準、種類、數量，本著貨比三家的原則購買，有條件進行招投標的應通過招投標方式采購，公司其他部門和個人無權采購固定資產。
3、對大件或數量較大的固定資產采購，財務部應進行審計和市場考察。
4、固定資產使用（保管）部門為固定資產驗收部門，使用和驗收責任人為部門經理?？傓k采購完成后，填寫驗收單交驗收部門責任人，驗收無誤后在驗收單上簽字確認，隨固定資產的相關技術資料、保修單等由總辦相關人員存檔管理。使用部門如需要可以復制。
5、固定資產購置的經辦人應在購置完成后持驗收單及有效發票到財務部辦理報銷手續。
六、固定資產使用管理
1、固定資產使用人負責使用保養、保管分配其使用的固定資產，如使用中出現故障應報告總辦處理，發生丟失及惡意損壞視其情節輕重及損壞程度，使用人應按購置價格減去折舊后的殘值賠償。
2、責任人離開公司時，應辦理固定資產移交手續后再辦理離職手續，否則總辦人力主管有權拒絕收離職手續。由此造成的后果，由固定資產使用人承擔。
3、責任人因崗位變動，不再使用原固定資產，應將管理的資產交總辦，由總辦根據情況調配使用，部門內或部門間無權調配資產的使用。
4、配給責任人的資產屬于公司所有，其使用只能用于公司業務需要，嚴禁將公司資產挪作他用，或不在指定地點使用。
5、使用部門及責任人應配合總辦、財務部對資產情況的核對清查等工作。
6、總辦應建立固定資產臺帳，詳細記錄固定資產名稱、規格型號、使用部門負責人、啟用時間、原始金額等情況，財務部應建立固定資產明細分類帳，詳細記錄固定資產的購入、調拔、結存等情況。
7、每年十一月份由總辦組織、財務部和使用部門配合，對固定資產進行清理清點，檢查固定資產的使用情況，編制固定資產清查清點明細表，并寫出書面清查報告。
8、總辦對長期閑置的固定資產，應及時處理，不能正常使用無法修復的，要及時辦理報廢手續，固定資產的報、轉讓均需按規定審批后方能辦理。
七、本規定由總辦制定解釋，交辦公會討論修訂。
八、附《固定資產購置申請表》