20**年出納員述職報告

　　進入公司財務部，迄今為止任職一年時間，主要負責出納工作?，F就任職以來的具體情況述職如下：

　　在公司各級領導和同事的正確帶領下，本人深入到出納工作的重要性。

　　一、必須具有高度的責任心。出納工作繁雜、瑣碎，整天與數字打交道，容不得半點馬虎，細心是最基本的要求，高度的責任感和事業心，一絲不茍的作風是做好這項工作的前提。只有認真履行職責，才能在工作中發現問題。

　　二、出納工作職責是負責現金收付、銀行結算、貨幣資金的核算和現金及各種有價證券的保管等重要任務。出納工作責任重大，而且有不少學問和政策技術問題，需要好好學習才能掌握。因此，工作的效率很一般，對工作形成了難度，如何辦理貨幣資金和各種票據的收入，保證自己經手的貨幣資金和票據的安全與完整，如何填制和審核許多原始憑證，以及如何進行帳務處理等問題，通過實踐，業務技能得到了很快的提升和鍛煉，工作水平得以迅速的提高。

　　經過這幾個月緊張的工作實踐和總結，出納工作是會計工作不可缺少的一個部分，它是經濟工作的第一線，因此，它要求出納員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業務技能，嚴謹細致的工作作風，作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：

　　1、學習、了解和掌握政策法規和公司制度，不斷提高自己的政策水平。

　　2、出納工作需要很強的操作技巧。打算盤、用電腦、填支票、點鈔票等都需要深厚的基本功。作為專職的出納員，不但要具備處理一般會計事物的財務會計專業基本知識，還要具備較高的處理出納事務的出納專業知識水平和較強的數字運算能力。

　　3、做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴謹細致的工作作風和職業道德。

　　4、出納人員要有較強的安全意識，現金、有價證券、票據、各種印鑒，既要有內部的保管分工，各負其責，并相互牽制;也要有對外的保安措施，維護個人安全和公司的利益不受到損失。

　　5、出納人員必須具備良好的職業道德修養，要熱愛本職工作，精業、敬業，要竭力為本單位中心工作，為單位的總體利益、為全體職工服務，牢固的樹立為人民服務的思想。

　　以上是我7個月工作以來的一些體會和認識，也是我不斷在工作中將理論轉化為實踐的一個過程。在工作中學習和努力提高業務技能，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，在以后的工作和學習中我還將不懈的努力和拼搏，做好自己的本職工作。

　　我任職一年來的述職報告，不妥之處，敬請領導和同志們批評指正。

篇2：房地產公司出納作業處理準則

　　第一條 本處理程序包括現金及銀行存款收入與支出等作業。

　　第二條 為便于零星支付起見,可設部門及個人備用金,采用定額制,其額度由總經理核定,其備用金由出納經管。

　　第三條 零用款項的支付,備用金保管員憑支付證明單付款,此項支付證明單是否符合規定,備用金保管員應負責審核。

　　第四條 備用金的拔補應由備用金保管員填"備用金補充申請單"二份,一份自存,一份檢同所有支出憑證并呈會計部門請款。

　　第五條 除備用金外,本公司一切支付,由會計部門根據原始憑證編制支出傳票,辦理審核后呈主管副總經理、總經理核定后支付。

　　第六條 本公司出納根據會計部門編制經總經理或主管副總經理核準的支出傳票,辦理現金、票據的支付,登記及轉移。

　　第七條 除備用金外,所有支出憑證應由會計部門嚴格審核其內容與金額是否與實際相符,領款人的印鑒是否相符,(來自:www.airporthotelslisboa.com)如有疑問應查詢后始能支付。

　　第八條 凡一次支付未超過人民幣1000元者,經由備用金支付外,其余一律開支票支付。特殊情況須經總經理或總經理授權人核準。

　　第九條 出納人員對各項貨款及費用的支付,應將本支票或現金支付受款人或廠商,本公司人員不得代領,如因特殊原因必須由本公司人員代領者,需經總經理核準。

　　第十條 本公司一切支付,應以處理妥善的傳票或憑證為依據,任何要求先行支付后補手續者均應予拒絕。

　　第十一條 支付款項應在傳票上加蓋領款人印鑒,付訖后加蓋付訖日期及經手人戮記。

　　第十二條 本公司支付款項的付款程序,悉依照下列步驟辦理。

　　(一)原始憑證的審核:

　　1、內購、工程發包款:應根據統一發票、普通憑證,以及收到貨物、器材的驗收單并附請購單經有關單位簽章證明及核準,始得送交會計部門開具傳票;

　　2、預付、暫付款項:應根據合同或核準文件,由總辦單位填具請款單,注明合同文件字號,呈報核準后送交會計部門開具傳票;

　　3、一般費用:應根據發票、收據或內部憑證,經有關負責人簽章證明及核準,始得送交會計部門開具傳票。

　　(二)會計憑證的核準:

　　1、會計部門應根據原始憑證開具傳票;

　　2、會計部門開具傳票時,應先審核原始憑證是否符合稅務法令及公司規定的手續,方得為之;

　　3、傳票經部門經理,及總經理或副總經理核準后,送交會計部門轉出納辦理支付工作。

　　第十三條 有關船務運費及外匯結匯款、棧租,及各項費用等支出款,應填具"請款單",檢附輸入許可證影本,送交會計部門以"預付"或"暫付"方式制票轉出納辦理支付。

　　前款項可由經辦人員徑向出納簽收,惟必須于支付后七日內向會計部門辦理沖轉手續。

　　第十四條 本公司各項支出的付款日期如下:

　　(一)國內采購貨品的付款,每月25日付款一次(星期日及節假日順延),但以原始憑證經核后于付款日前五日送達會計部門者為限;特殊的須經總經理或總經理授權人批準。

　　(二)一般費用的付款:經常發生的費用,仍以前項期限辦理,內部員工費用,每天支付的,但以原始憑證齊全并經核準者為限;

　　(三)薪資的付款:

　　每月15日。

　　因特殊情況需提前支付者,得由經辦部門另行簽呈財務經理轉呈總經理或副總經理批準后,再予支付。

　　第十五條 會計部門支付款項倘有扣繳事宜時,應將代扣款項于次月十日前填具政府規定的報繳書向有關單位繳納,并以影本一份并附于傳票之后,凡有扣繳稅款及免扣繳應申報事宜者,會計部門應于次年元月底前填具政府規定的憑單向稽征機關申報,并將正、副本交各納稅義務人。

　　第十六條 薪資的支付,應由行政人事部編制"考勤表"及"扣款通知匯總表"等財務人員編制員工工資表,于付款期限之前一日送交會計部門。

　　第十七條 業務部門于收到款項后,應將其中所收款項解繳出納,出納應將解繳憑證送交會計部門,并據以編制傳票。

　　第十八

　　條 為便于辦理薪資扣繳申報起見,本公司職工應于每年度開始一個月內,及新進人員報到時,填報"個人所得稅申報表",由會計部門收執,作為所得稅扣繳申報的依據,會計部門應就每一員工給付薪資及扣繳情況填載于"各類收入扣繳資料登記表"上,作為日后扣繳申報之用。

　　第十九條 凡依法應扣繳的所得稅款及依法應貼用印花稅票,若因主辦人員的疏忽發生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等事情以致遭受處罰者,以及社會保險費的滯繳事宜,其滯納金及罰鍰應由主辦人員及其直屬主管負責賠償。

　　第二十條 本準則從發布之日起施行

篇3：房地產公司出納崗位制

　　房地產公司出納崗位制

　　一、認真執行現金管理制度。

　　二、嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行崗位責任制崗位責任制，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

　　三、建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

　　四、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

　　五、積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

　　六、配合會計做好各種帳務處理。

　　七、完成總經理或財務總監交付的其他工作。