物質庫存管理人員工作細則

　　□用料預算

　　第一條常備材料:由生產管理單位依生產及保養計劃定期編制"材料預算及存量基準明細表",擬訂用料預算.

　　第二條預備材料:由生產管理單位依生產及保養計劃的材料耗用基準,按科別(產品表)定期編制"材料預算及存量基準明細表"擬訂用料預算,其雜務用品直接依過去實際領用數量,并考慮庫存情況,擬訂次月用料預算.

　　第三條非常備材料:訂貨生產的用料,由生產管理單位依生產用料基準,逐批擬訂產品用料預算,其他材料直接由使用單位定期擬訂用料預算.

　　□存量管理

　　常備材料:物料管理單位依材料預算用量,交貨所需時間、需用資金、倉儲容量、變質速成率及危險性等因素，選用適當管理方法以"材料預算及存量基準明細表"列示各項材料的管理點，

　　第四條連同設定資料呈主管核準后，作為存量管理的基準，并擬"常備材料控制表"進行存量管理作業，但材料存量基準設定因素變動足以影響管理點時，物料管理單位應即修正存量管理基準。

　　第五條預備材料：物料管理單位應考慮材料預算用量，在精簡采購、倉儲成本的原則下，酌情以"材料預算及存量基準明細表"設定存量管理基準加以管理，但材料存量基準設定因素變動時，物料管理單位必須修正其存量管理基準。

　　第六條非常備材料：由物料管理單位依據預算用量及庫存情況實施管理（管理方法由各公司自訂）。

　　□用料差異分析

　　第七條材料預算用量與實際用量差異超過管理基準時，依下列規定辦理：

　?。ㄒ唬┏洳牧希何锪瞎芾韱挝粦诿吭拢保叭涨熬蜕显聦嶋H用量與預算用量比較（內購材料用）或前三個月累計實際用量與累計預算用量比較（外購材料用）其差異率在管理基準（各公司自訂）以上者，需填制”材料使用量差異分析月報表”送生產管理單位分析原因，并提出改善對策．

　?。ǘ╊A備材料：物料管理單位以每月或每三個一期，于次月１０日前就最近一個月或三個月累計實際用量與累計預算用量比較，其差異率在管理基準（各公司自訂）以上者按科別填制”材料使用量差異分析月報表”，送生產管理單位分析原因，并提出改善對策．

　?。ㄈ┓浅洳牧希河嗀浬a的用料，由生產管理單位于每批產品制造完成后，分析用料異常．

篇2：房地產財務管理細則:庫存現金管理

　　房地產財務管理細則：庫存現金的管理

　　一、庫存現金的管理

　?、佻F金出納必須做到日清月結，隨時清點庫存現金。庫存現金不得超過10000元，超過部分現金當天下午存入銀行。禁止坐支不得挪用現金和以白條抵庫，財務部領導及有關人員必須定期或不定期對庫存現金進行抽查，以保證帳實相符。

　?、诔黾{人員到銀行提取現金，必須同時有兩個人前往辦理。

　?、鄯材苡弥敝Ц兜目铐棽坏弥Ц冬F金（如特殊情況，需用現金由雙方公司董事長或總經理批準，并經財務部同意后，方可支付現金。）。④現金的支出必須經過審批合格后，出納方可付款。具體的審批程序見第五節。

　?、莠F金支付范圍：發給職工工資、各種津貼及獎金；出差人員差旅費；零星購置辦公設備（2000元以下）；其他1000元以下的零星開支。

　?、薏盥觅M的借款，必須由出差人員填寫借款申請單，寫明出差時間、地點、申請金額（按相關差旅費標準金額計算）。按借款審批程序審批，經審批核準簽字后方可借款。出差人員回企業后必須在一周內報銷清帳，不報銷者由財務人員從工資中扣回。

　?、?、其他借款，由借款人填寫申請單，經項目負責人簽字，并由簽字人負責此款的歸還，如不能按期歸還或出現損失，全部責任由簽字人負責。

　?、?、一切現金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉帳套現和大額度（１萬元以上）支付往來現金。嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。

　　除1000元以下零星開支外可采用現金支付外，其余結算均應通過銀行結算。（二）現金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。

篇3：企業(公司)庫存量管理作業細則

　　企業（公司）庫存量管理作業細則

　　□存量基準設定

　　第一條預估月用量設（修）訂

　?。ㄒ唬┯昧糠€定的材料由主管人員依據去年的平均月用量，并參酌今年營業的銷售目標與生產計劃設定，若產銷計劃有重大變化（如開發或取消某一產品的生產，擴建增產計劃等）應修訂月用量．

　?。ǘ┘竟澬耘c特殊性材料由生產管理人員于每年３．６．９．１２月的２５日以前，依前三個月及去年同期各月份的耗用數量，并參考市場狀況，擬訂次季各月份的預計銷售量，再乘以各產品的單位用量，而設定預估月用量

　　第二條請購點設定

　?。ㄒ唬┱堎忺c采購作業期間的需求量加上安全存量．

　?。ǘ┎少徸鳂I期間的需求量采購作業期限乘以預估月用量．

　?。ㄈ┌踩媪慷炔少徸鳂I期間的需求量乘以２５％（差異管理率）加上裝船延誤日數用（歐，美地區15天用量，日本與東南亞地區７天用量）

　　第三條采購作業期限

　　由采購人員依采購作業的各階段所需日數設定，其作業流程及作業日數（公司自訂）經主管核準，送相關部門作為請購需求日及采購數量的參考．

　　第四條 設定請購量

　?。ㄒ唬┛紤]要項：采購作業期間的長短，最小包裝及最小交通量及倉儲容量．

　?。ǘ┰O定數量：外購材料的歐美地區每次請購三個月用量，亞洲地區為二個月用量，內購材料則每次請購25天用量．

　　第五條存量基準呈準建立

　　生產管理人員將以上存量管理基準分別填入”存量基準設定表”（附表１３．１．５）呈總經理核準，送物料管理建檔．

　　□請購作業

　　第六條請購單提出時由物料管理單位，利用電腦（人工作業）查詢在途量，庫存量及安全存量填入以利審核，其無誤后送采購單位辦理采購。

　　□用料差異管理作業

　　第七條用料差異管理基準

　?。ㄒ唬┥涎ǎ保保叭眨嶋H用量超出該旬設定量×％以上者（由公司自訂）。

　?。ǘ┲醒ǎ保玻叭眨嶋H用量超出該旬設定量×％以上者（由公司自訂）。

　?。ㄈ┫卵慈拢嶋H用量超出全月設定量×％以上者（由公司自訂）。

　　第八條用料差異反應及處理

　　生產管理人員于每月５日前針對前月開立"用料差異反應表"，查明差異原因及擬訂處理措施，研判是否修正"預估月量"，如需修訂，應于反應表"擬修訂月用量"欄內修訂，并經總經理核準后，送物料管理單位以便修改存量基準。庫存查詢及采取措施。

　　第九條庫存查詢

　　物料管理人員接獲核準修訂月用量的"用料差異反應表"后應立即查詢"庫存管理表"，查詢該等材料的在途量反進度，研判別是否需要修改交貨期。

　　第十條采取措施

　　物控人員研判需修改交貨期時，應填具"交貨期變更聯絡單"送請采購單位采取措施，采購單位應將處理結果于"采購單位答復"欄內填妥，送回物控人員列入管理。

　　□存量管理作業部門及其職責

　　第十一條 物控人員

　　為材料存量管理作業中心，負責月使用量基準設（修）訂，用料差異分析及采取措施。

　　第十二條 采購單位

　　負責各項材料內，外購別的設（修）訂，采購作業期限設（修）訂及采購進度管理與異常處理。