公司財務報銷制度及出差管理流程（三）

　　一、 目的

　　為保證公司正常的財務報銷運作，規范員工的報銷流程，使公司員工出差管理系統化，特制定本制度。

　　二、 范圍

　　公司全體員工

　　三、 職責

　　1. 各部門主管負責審核本部門員工的借款報銷申請；

　　2. 財務部負責復核相關申請，發放相應款項，處理發票等單據；

　　3. 人力資源部和財務部共同推進、監督流程的執行及改善；

　　四、 程序

　　1． 個人借支及報銷

　　2.1. 公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關證據，經部門主管批復后報財務部審核；

　　2.2. 報銷費用必須使用有效憑證，并如實填寫《費用報銷單》；

　　2.3. 報銷審批權限根據《財務審批授權表規定》執行；

　　2.4. 經理級以上人員的報銷需由總經理書面簽核或郵件回復批準；

　　2.5. 個人因公借支在公務履行完畢后應及時報銷并清償所借款項，報銷及清款期限為借款日起一個月內，逾期未結清者應提早向財務部作出合理書面解釋，并辦理續期申請，否則將從借款員工工資中扣除；

　　2.6. 員工離開公司前必須結清所有款項，離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查,不合之處及時更正, 如果離職后再發現有財物、應收款項虧欠未清的, 應由該部門主管負責追索；

　　2.7. 暫借經費嚴格執行“一事一借，前清后借”的原則；

　　2. 國內出差

　　2.1. 出差規定

　　2.1.1 公出人員應經部門主管同意，并提供書面出差計劃；

　　2.1.2 公出人員出差需事先通報人力資源部，說明出差事由及出發、返回時間，并報行政助理備案考勤；無通報者可視為曠工。

　　2.1.3 如需事先預支款項，請在《出差申請表》中填明借款金額，經部門主管批準后交財務部審批及領??；

　　2.1.4 出差行程日一律不得申報加班，節假日例外；

　　2.1.5 出差員工完成任務后，應立即返回公司，不得借故逗留或辦理私事；

　　2.1.6 如因個人原因確需額外逗留的，應提前辦理休假手續，逗留期間所產生之費用自行負擔；

　　2.1.7 如因病或其它未知事故滯留時，應及時電話通知部門主管，并在回公司后添附有效證明，經主管審核后，方能報銷滯留期間住宿費及其它必要費用；

　　2.1.8 出差費用應在返回后一周內憑發票報銷，逾期者需向財務部門提供合理解釋，超過一個月且沒有合理解釋的發票不予報銷.

　　2.1.9 出差員工應當及時向直屬上司提交書面出差報告，其中包括：

　　A. 出差地、日程、目的地；

　　B. 出差處理事項；

　　C. 出差條件及意見；

　　2.1.1 所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；

　　2.2. 交通工具

　　2.2.1 公司員工出差應選擇大眾交通工具；

　　2.2.2 員工在本市辦理公務，應使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵。

　　2.2.3 近距離或不趕時間的情況下，可選擇汽車或火車；

　　2.2.4 在以下情況可以使用計程車：

　　A. 時間緊急；

　　B. 攜大量現款；

　　C. 有客戶陪同；

　　D. 無簡易交通之地段或無班車情況。

　　2.2.5 交通費用實報實銷。

　　2.3 通信費用

　　2.3.1 公司將根據業務需要及職務類別給予員工報銷相應的通信費用（參閱《財務報銷費用細則》）；

　　2.3.2 通信費用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯系時所發生的費用；

　　2.3.3 嚴禁營私舞弊行為，一經發現取消其通信費用報銷資格；

　　2.3.4 通信費用應及時申報，隔月作廢。

　　2.4 住宿費用

　　2.4.1 根據各地區消費水平的差異，公司對住宿費實行按地區按行政級別對待：

　　2.4.2 行政級別分為經理和員工；

　　2.4.3 地區分為

　　? A類消費區（深圳、北京、上海）

　　? B類消費區（廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門 、西安等）

　　? C類消費區（武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟南、吉林、內蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等）

　　2.4.4 具體費用請參閱《財務報銷費用細則》；

　　2.4.5 如有兩位以上同事同時出差，住宿以雙人住為原則；

　　2.4.6 如在出差當地公司備有宿舍，員工住宿以此作為首選;

　　2.4.7 如陪同客戶同行, 經主管批準后可與客戶住同一酒店.

　　2.5 應酬費用報銷規定及膳食補助

　　2.5.1 應酬費需在出差前征得本部門主管同意方能報銷；

　　2.5.2 公司為在外出差的員工提供餐費補助;餐費補助按實際出差時間算, 中午12時至夜里12時出差的按半天算;

　　2.

5.3 如有報銷餐費的,或由對方單位負責支付用餐的，則取消當日補助，具體按實際情況計算;

　　2.5.4 本市出差，不再另報銷餐費，夜間返回的（19:00以后）按餐費標準補助誤餐費.

　　2.5.5 在外留宿實行每日餐費補助；

　　2.5.6 餐費補助費用請參閱《財務報銷費用細則》。

　　3. 國外出差

　　3.1 出差規定

　　3.1.1 所有國外出差均需報請總經理批準；

　　3.1.2 出外出差人員之差旅費,按出國目的地標準支給；

　　3.1.3 一日跨越兩地區者,其生活費金額以當地留宿之地區為報銷標準；

　　3.1.4 出差行程日一律不得申報加班，節假日例外；

　　3.1.5 所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；

　　3.2 交通工具:

　　3.2.1 一律經濟客位, 總經理以上且航程3小時以上可乘商務客位；

　　3.2.2 海陸上交通工具不分等級,但以經濟實惠,安全快捷為原則；

　　3.2.3 乘坐國外航線之旅費,應以旅行社發票為原始憑證. 市內往返機場請搭機場巴士, 或搭出租汽車前往巴士站.總經理以上可自行選擇。

　　3.3 臨時費用:

　　3.3.1 出差期間與公司必要聯絡之電話費及因公交際應酬之費用可隨附單據按實報銷；

　　3.3.2 出差人員隨帶私有物品如有超重, 托運費用自行負擔. 如屬公物可按合法憑證報銷；

　　3.3.3 交際費及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準后方能報銷；

　　3.3.4 員工出國如有公司安排住宿者或用餐者,不報銷住宿費和餐費。

　　3.4 差旅費用請參考《財務報銷費用細則》：

　　五、 相關文件：

　　1. 財務報銷制度實施細則

　　2. 財務審批授權表規定

　　3. 財務報銷費用細則

篇2：公司費用報銷審核管理制度

　　公司費用報銷審核管理制度

　　一、目的

　　規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項報銷費用的控制。

　　三、職責

　　1、財務部主管負責報銷單據的及時審核。

　　2、公司各部門經理依總經理下發權限審核、核準，超出權限的交由總經理核準。

　　四、程序要點

　　1、費用報銷的標準

　　(1)行政管理費用報銷的標準（見下表）：

　　項目職務 交通費 業務費 電話費 辦公費 差旅費

　　交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助

　　總經理 合理開支，實報實銷。

　　部門經理

　　員工

　　備注：

　　1、業務費開支須事先向總經理申請。

　　2、差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。

　　(2)經營費用的報銷審核，以公司的實際經營狀況為依據。

　　2、報銷單據的填制要求

　　(1)費用經辦人原則上應在費用發生后的3個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

　　(4)采購類經營費用，須憑有效的《請購單》和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據的后面。

　　(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。

　　3、報銷單據的審核

　　(1)公司費用報銷由總經理下發主管權限,各主管依據權限給予審核\核準辦理。

　　(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權限簽字確認。

　　(3)財務部主管應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權限的交由總經理審批。

　　(4)經審核報銷單據不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。

　　4、費用的給付

　　(1)報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部領取費用。

　　(2)財務部會計根據報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內容。

　　(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領取費用。

　　(4)單位價格在1000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。

　　(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經理批準后，以現金支付。

　　(6)費用發生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

　　5、費用報銷單據的保管

　　(1)費用報銷單據由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經理審核后，由會計根據會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。

　　(2)所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。

　　五、記錄

　　1、《費用報銷登記表》

　　2、《費用報銷單》

　　附件一：費用報銷登記表

　　NO:

　　報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業務費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領款人

篇3：公司財務報銷制度

　　公司財務報銷制度

　　為認真貫徹《新會計法》，完善財務管理，嚴格執行財務制度，結合公司的具體實際，特制定本報銷制度。

　　一、暫借款及預付款審批制度

　　1、暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規定審批權限審批后，由財務室付款。

　　2、預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”， 向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續后，方可付款。

　　3、以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票，領取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償。

　　4、所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務主管講明原因，經同意后方可再借付。

　　5、經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務室有權扣發經辦人工資抵償。

　　二、費用報銷制度

　　1、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。

　　2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

　　3、 報銷程序：經辦人財務室審核分管副總經理總經理審批財務室結算(5000元以下由分管副總經理審批)。

　　4、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

　　5、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。

　　6、各部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批準。否則，財務室不予報銷。

　　7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因。

　　8、所有需報銷的各種原始單據(包括購買材料和支付工程款)，必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。

　　9、物品采購報銷須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

　　三、差旅費報銷制度

　　1、報銷標準：

　　2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節約獎勵的辦法，特殊情況經公司總經理批準后方能實報實銷；市內交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；

　　(1)住宿費憑住宿發票，在規定標準范圍內按實際住宿天數計算報銷，超標準的，超出部分自理。

　　(2)乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵(另外加收空調費用不計入座位票價之內)。乘坐新型空調特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。

　　(3)符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。

　　(4)夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時，每人每夜另增發一天的伙食補助費。

　　(5)符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續乘車超過12小時(含12小時)的，每滿12小時，加發50元伙食補助。

　　3、差旅費報銷的其他規定

　　(1)隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。

　　(2)出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據按實報銷。

　　(3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發市內交通費。

　　(4)趁出差或調動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。

　　(5)凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經有關領導批準，否則超出規定的費用個人自理。

　　(6)凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。

　　(7)凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。

　　(8)凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。

　　(9)出差天數的計算，原則為：當天12時以前出發，12時以后返回的按一天計算；當天12時以后出發，12時以前返回的，按半天計算；

　　(10)實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數，實際出差天數超過原計劃天數的費用，需經總經理批準，否則，財務室不報銷。

　　(11)外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經公司總經理批準可實報實銷。

　　四、其他有關規定：

　　1、費用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。

　　2、工資發放時間：每月五日的下午。

　　以上規定的時間，若遇節假日順延。

　　3、公司財會人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。

　　未盡事宜，由總經理受權財務室另行制定，解釋權在公司財務室。