中學財務室工作紀律規定

　　為使財務人員嚴格遵守財經紀律，做到賬目清楚，并隨時向學校領導提供資金運行的準確情況，特制定本規定。

　　一、學校所有經費必須建立相應的賬目，會計每月結算時，必須對所有賬目進行嚴格的審核，一旦發觀問題，應及時向有關領導反映。

　　二、學校預算內經費、國撥的基建經費、自籌基建經費、預算外經費，以及政策性規定學生有關的經費要求分類列入專戶管理。

　　三、學校的所有經費存入銀行時，必須經校長同意后存入指定的銀行，不得擅自存入其它銀行。

　　四、會計發出的收據發票，出納人員或其它人員每用完一本，必須主動交會計進行核對無誤后，才能領取另一本。

　　五、出納人員私人的現金嚴禁與學校的經費混用，財務人員不得挪用公款或私自借公款給他人。

　　六、每收支以后有剩余較多的現金，出納人員必須存入銀行；剩余有少量的觀金，出納人員必須對其進行妥善保存。晚上或節假日辦公室不得存放現金或存折。

　　七、在辦理報銷發票手續的過程中，財務人員必須對其所報銷的發票進行嚴格的審查，凡不符合財經審批制度、手續不全的發票，出納人員應拒絕報銷?？倓罩魅螌Ξ斣碌乃邪l票應進行嚴格的復查，如有問題，必須及時向校長匯報。

　　八、財務人員必須對所管理的賬本、發票或有關文件妥善保管，不得隨便放在顯目的地方。

　　九、財務人員應按時上下班，不得遲到、早退或中途離崗，不準隨便帶其他外來人員進入財務室。

　　十、財務人員必須嚴格遵守財務保密制度，不準將學校的經費運行情況泄露給他人。

　　十一、相關人員在造工資發放清冊或發放補助清冊等過程中，對有關政策、金額持不準時，應及時請示有關領導，不得自行處理。

　　十二、財務人員在登賬過程中，不得弄虛作假，賬目應做到日清月結，按時交月報表。

　　十三、沒有特殊情況，每月的14--16日按時發放教職工工資，每月20日左右按時交納水電費，每月28日左右按時交納電話費。

　　十四、財務人員在學期結束前兩周必須對學生一學期中的一切費用結算清楚。

篇2：藝術學校財務室安全管理制度

　　藝術學校財務室安全管理制度

　　一、財務室必須符合安全要求，四周門、窗必須按裝質量可靠的防盜門和鐵窗柵，配備專用保險箱存入現金和有價證卷。同時必須安裝防盜報警器。

　　二、現金保管必須按照有關規定，庫存現金不得超過限額（《現金管理暫行條例實施細則》）規定，庫存現金限額由單位報開戶銀行核），保險箱必須使用密碼，保險箱鑰匙、使用說明書不得存放在辦公桌內。

　　三、財務室保險箱內夜間存放現金最多不得超過1000元，特殊情況大宗現金存放過夜時，出納人員應及時報告單位領導或保衛部門，并應有專人值班守護。

　　四、財會人員應保持高度的警惕性，防止各種意外事件的發生，保護國家和集體財產的安全。

篇3：公司財務室安全管理制度(9)

　　公司財務室安全管理制度（九）

　　一、會計人員基本要求：

　　1、會計人員必須擁護黨的領導，熱愛祖國，堅持四項基本原則，遵守和執行《中華人民共和國會計》，積極為教育事業服務。

　　2、會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水干，樹立為教育教學服務，為師生服務觀念。遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，積極支持各項改革，為學校領導當好助手，為各部門經濟發展當好參謀。

　　3、會計人員必須刻苦鉆研業務，不斷豐富會計理論知識，提高業務能力，要熱愛本職工作。

　　4、會計人員必須認真學習和貫徹執行國家的財務方針、政策、法令和制度，維護國家利益，對各項經濟活動進行嚴格的核算和監督。提供會計資料，促進增收節支，提高經濟效益。

　　5、會計人員既要各司其職，各負其責，又要互相幫助，密切協作：要加強品德修養，胸襟開闊，表里如一；要從全局著二想，從工作出發，搞好同志間的團結；要有集體榮譽感，積極參加某體活動，為集體和學校獻計獻策。

　　6、會計人員要嚴守國家秘密，增強保密的自覺性，不得隨意將會計數據和任何住傳遞出去。

　　二、會計核算程序要求；

　　1、審核和填制原始憑證、辦理付款手續。外未的原始憑證必須是合法的內容齊全的發票或收據，并有經手人、有關負責人簽字。維修工程要有工程決算單。自制原始憑證要批件齊備，條據和表格要清晰整潔，內容齊全。出納人員根據審核或填制無誤的原始憑證，經主管會計同意后才可簽發支票或付現金，并加蓋“現金付訖”或轉帳付訖“戳記。對記載不正確、不完整、不符合規定，手續不全的憑證，應退回補填或更正，對偽造、涂改或經濟業務不合法的憑證應拒絕受理，并及時于及告領導。

　　2、填制記帳憑證、登記日記帳。出納人員根據收付款原始憑證填制記帳憑單。記帳憑單要字跡清楚、內容完整、科目正確、摘要簡明扼要突出重點。記帳憑單上所有內容不得涂改。記帳憑單要統一編號、不得缺號、重號或年月日與編號順序相矛盾。出納人員根據記帳憑單和原始憑證登記現金日記帳和銀行存款日己帳，強出當日余額，現金出納要每月核對庫存。出納人員將當日發生的會計憑證整理、粘貼，登帳后及時傳給記賬崗位。

　　3、登記明細帳、總帳。記帳崗位人員根據審核無誤的記帳憑單登記有關明細帳并及時登記總帳。明細帳按記帳憑證．和原始憑證內容逐筆登記，總帳要根據科目匯總一表和明細帳登記。記帳人員在記帳前發現記帳憑證有誤要重填，記帳后發現記帳憑證錯誤或帳薄記載錯誤要用規定方法更正，不準刮擦、涂改。帳薄記載內容要全，字跡清晰整潔，文字數字大小適宜。各類帳戶要按月結帳，根據需要結出發生額．和余額或累汁發生額。

　　4、編報會計報表、做好其它工作。

　　月末各類帳戶試算平衡后，編制會計報表。

　　會計報表應由學校主管領導、會計主管人員審閱簽章、按規定報送有關部門。

　　5、登記輔助帳、裝訂會計憑證。

　　月末報完表后，要登記輔助帳（需要報表的可在報表前登記），及時整理記帳憑單和會計報表并裝訂成冊。

　　三、銀行存款和現金管理要求：

　　1、因公借用現金和支票必須是本單位職工，外單位入員、臨時工和學生一律不得借給。

　　人員支取、預借現金。

　　2、沒有合法手續、校內任何人不得向出納人員支取、預借現金。

　　3、科內各攤之間互借現金或移交有價證券也要有手續。

　　4、出差人員借款要有有關簽批后，由出納人員借給。返回后五日內結賬。市內購物需要現金和支票者要在借款后三天內結清，過期不結，視同占用公款。出納人員要經常掌握借款回收情況，及時借還，不得隨意推遲結帳。

　　5、除按規定的需要現金支付外，應盡量使用轉帳支票。

　　6、現金要按規定及時存入銀行。

　　四、票證管理要求：

　　1、票證是指收據和有價證券。

　　2、收款收據和收費票據要由專人負責保管的發放。要按數量和起止編號一進行登記，驗收后借用人在登記薄上簽字注明退回日期。

　　五、會計檔案管理要求：

　　l、月度結帳后、10日前由記帳會計將會計憑證報表裝訂成冊，入柜管理。

　　2、年度結支后，一月內由主管會議簽注后將會計憑證、賬冊、報表等會計檔案整理造冊交科里專人保管。

　　3、已歸檔案的會計資料一年內由財務室保管，二年以上移交學校檔案室保管。

　　4、會計資料原則不外借，如因工作需要查詢借用等要登記借出還回清況。

　　5、外單位來校查閱會計檔案，必須持有介紹信，經有關領導批準，并通過學校財務會同查閱。

　　6、查閱會計檔案必須查閱項目、內容、憑證編號進行登記。

　　六、帳薄和帳戶設置要求：

　　1、帳目設置要既能夠全面反映核算內容，又要科學合理不重復沒帳。

　　2、總帳帳戶設置要嚴格按會計制度規定的一級科月設置，明細帳戶要按照會計報表要求和學校實際管理的需要設置。

　　3、“往來款項”明細帳要按單位和個人名稱設置帳戶，以明確債權債務的責任。

　　4、各種分類帳要按規定的格式和形式選擇使用，不得相互代替。