物業公司經營管理風險識別與控制程序

　　1 目的

　　為了提高公司的經營管理水平，對公司經營、服務全過程中的各類風險進行識別、控制，以減少或避免因管理不善而發生的各種損失。

　　2 適用范圍

　　適用于公司各部門、分公司。

　　3 職責

　　3.1質量管理部為風險防控的歸口管理部門;

　　3.2 各部門、分公司負責對各自工作流程中的風險進行識別、防范 和控制。

　　4 程序

　　4.1 風險的分類

　　4.1.1勞動勞務風險;

　　4.1.2技術風險和操作風險;

　　4.1.3財務風險;

　　4.1.4管理風險;

　　4.1.5法律風險;

　　4.1.6其它風險。

　　4.2風險的識別

　　4.2.1勞動勞務風險：因違反國家勞動、勞務相關法律法規產生的人 力資源管理等方面的糾紛。主要涉及員工勞動合同的簽訂、員工社保和團體意外傷害保險的辦理、員工崗前崗位安全及業務知識培訓等風險。

　　4.2.2技術風險和操作風險：因違反行業規范、標準或公司規章制 度及作業規程而產生的服務、安全等重大質量問題。主要涉及員工的崗位作業培訓、現場安全管理，共有設備設施運行、維護管理，共有部位的消防安防管理等風險。

　　4.2.3財務風險：因違反財務管理規定而產生的風險。主要涉及物 業管理行業費用收繳風險，替公用事業費用代收代繳存在的風險、財務管理及資金安全管理風險。

　　4.2.4管理風險：因決策失誤或管理不善而造成的資產、財產類損 失，或發生安全責任事故和重大投訴等事件。只要涉及物業違規裝飾裝修帶來的風險，物業使用帶來的風險，管理項目外包存在的風險，物業管理員工服務存在的風險，公共媒體在宣傳報道中的輿論風險。

　　4.2.5法律風險：因法律概念不清導致的風險。主要是指在公共安 全、人身財產的保險和財產保管方面，有業主因對物業管理安全防范主體的責任認識不清，誤將本應由公安機關或業主自身承擔的安全防范責任強加給物業管理公司，導致物業管理公司與業主糾紛增加，從而承擔為此而產生的額外責任。

　　4.2.6其它風險：因重要指標偏離年度預算計劃，如成本費用超出 計劃、收入利潤下降)等原因發生的風險;對業主或者第三人在物業管理區域內所遭受的財產損失和人身傷害所承擔的風險。

　　4.3風險的防范

　　4.3.1 勞動勞務風險的防范措施：

　　1)按照國家《勞動法》規定的必備條款完善員工勞動合同內容，并于用工之日起一個月內訂立書面勞動合同。

　　2)按照國家法律規定按時給員工辦理社保并繳納保險費用。

　　3)對入職員工做好入職培訓和安全教育培訓，向員工詳細講解公司各項規章制度，并由員工簽字確認后存入個人檔案，以便在后期發生違規事件或勞動爭議后進行妥善處理。

　　4)員工到達工作崗位后部門應做好崗前業務知識培訓并安排入職引導人進行一對一培訓。

　　4.3.2 技術風險和操作風險的防范措施：

　　1)特種設備、特殊作業人員應持國家認可的上崗證方可作業。

　　2)部門應對作業人員進行各項操作流程、規章制度培訓，考核合 格后方可上崗。

　　3)按照作業文件按時做好共用設備設施的日常運行、監視、維修、保養，同時做好書面和現場施工記錄，并對特種設備、壓力容器按照國家規定做好校驗、監測。

　　4.3.3財務風險的防范措施：

　　1)加強員工服務意識培訓，妥善處理好與業主的關系。

　　2)妥善處理好與市政公用事業單位及專業公司的管理。

　　3)提高財務人員及收費人員工作積極性、主動性做好日常資金的 管理。

　　4.3.4管理風險的防范措施：

　　1)加強裝飾裝修管理法規知識的宣傳，監管業主裝修的整個過程;

　　2) 對于使用中容易發生損害的設施設備的區域，應建有相應的監 控設備，對現場進行監控和錄像，定期存儲。

　　3)通過業主規約、宣傳欄等形式向業主宣傳物業管理的有關政策、 法規，幫助業主樹立正確的物業管理責任意識。

　　4)加強員工培訓，建設一支盡職盡責、服務優良的員工隊伍。

　　5)在勞動合同中，應明確員工對違反規章制度的行為要承擔相應 責任，從而加強員工的責任感。

　　4.3.5法律風險的防范措施：

　　1)在管理區域內通過宣傳欄等多種形式，向廣大業主進行物業管 理法律法規知識培訓，加強業主對物業管理安全防范主體責任的認識。

　　2)合同簽訂時，應注意合同生效要件、條款是否違法、權利義務約定是否明確，是否最大程度保障我方的利益應由各業務部門對所簽合同的履行情況定期進行檢查，對發現有違約風險的應及時反饋質量管理部進行處理或通過訴訟途徑及時解決，以免延誤訴訟時效，導致合法權利的喪失。

　　4.3.6其它風險的防范措施：

　　1)購買相關的商業保險，以分擔公司的經營風險或聘請企業的法律顧問，對企業運作中的種種法律問題及時解決。

　　2)做好現場的管理，同時提高員工積極面對突發事件和損害的問題，做好應對措施。公司各部門、分公司根據本部門在物業服務全過程中所承接的職能、職責，對其中各環節逐項分析可能遭遇的風險，找出各種潛在的風險點，并提出防控措施(見附件)。各部門應不斷完善控制和防范本部門各類風險的質量體系文件。

　　4.4事故的處置

　　4.4.1質量管理部應結合各項檢查工作，每月對各部門風險管理情 況進行監督、檢查，記錄并納入月檢報告)，對發現的問題及時溝通、匯報，督促相關部門和責任人進行糾偏，降低風險，減少和避免各類損失的發生。

　　4.4.2發生以下風險事故按4.5處罰

　　A：預計發生的風險可能會造成20萬元以上損失的(但還未實際造成損失的)：

　　1、合同違規、違約;

　　2、工作自檢中發現產品或服務問題;

　　3、發現重大安全隱患;

　　4、發生勞動勞務糾紛;

　　5、可能會逾期還貸;

　　6、因資金問題不能正常支付;

　　7、各部門“風險防控匯總表”所列其它風險等。

　　B：發生損失或嚴重違反有關規定的：

　　1、出現賠償，承擔違約責任的;

　　2、資產、財產等出現管理原因損壞、損失等;

　　3、勞動糾紛賠償;

　　4、安全事故責任(財產等出現被盜、被搶，生產事故、交通事故、消防事故、大型群體性活動安全責任事故等;

　　5、逾期還貸造成罰息;

　　6、管理不負責任造成損失的;

　　7、出現重大投訴及群體事件;

　　8、對地產公司、物業公司造名譽等造成損失;

　　9、違反法律法規及公司相關管理規定;

　　10、其它違反法律、法規、公司管理規定的事件。

　　4.5處罰規定

　　4.5.1 各部門出現風險事故，發生損失時，應及時向分管領導和質 量管理部報告，同時采取有效措施化解風險。如未能采取有效措施減少損失或未及時報備，在檢查中發現一項，扣除部門負責人當月績效考核分20分，在本部門年度計劃任務書考核時扣除5分，可累計計算。

　　4.5.2 已造成損失的部門，按以下辦法處罰：

　　1) 損失金額在2萬元(含2萬元)以上，5萬元以內，扣部門 負責人當月績效考核分20分，扣除部門年度考核分5分;

　　2) 損失金額在5萬元(含5萬元)以上，10萬元以內，扣部 門負責人當月績效考核分50分，扣除部門年度考核分10分;

　　3) 損失金額在10萬元(含10萬元)以上，20萬元以內，或 發生1-2人責任重傷，扣部門負責人三個月績效考核分，扣除部門年度考核分50分;對于給公司造成30萬元(含30萬元)以上損失，或出現其它嚴重違反法律法規及公司相關規定的，除扣除部門當年年度計劃任務書考核分數處，視具體情況，對相關責任人做出相應處罰，對相關責任人的處罰決定由公司總經理辦公會議討論決定，即可責令責任人賠償相應損失，給予免職，解除勞動合同等處理。必要時將追究責任人的法律責任。

　　4.5.3必要時，對在各項檢查中發現的、或各部門預計會發生的、 或已經發生的風險類型、嚴重程度、處理方案不確定時，公司可組成臨時風險評價小組，共同對發現的風險進行討論、評價和確認，臨時風險評價小組成員為風險發現部門分管領導、部門負責人、相關責任人和質量管理部。必要時包括公司總經理。

篇2：建筑分公司風險經營管理承包合同

　　建筑分公司風險經營管理承包合同

　　發包方:________(以下簡稱"甲方")

　　承包方:________(以下簡稱"乙方")

　　為貫徹________有限公司"________"的方針，擴展在________地區的建筑市場業務量，現甲方特聘乙方為________有限公司____分公司(簡稱分公司)經理，將分公司交由乙方經營管理。為明確雙方權利和義務，經甲乙雙方友好協商，自愿訂立本風險經營合同，以資共同遵守。

　　一、經營范圍

　　在約定的經營期限內分公司的所有經營行為，包括但不限于:

　　1、經營區域為:________地區及甲方書面同意的未設分公司的其他地區。

　　2、經營項目范圍為:市政工程，土木工程建筑，水利工程、公路工程施工，地基與基礎工程，建筑裝飾工程，園藝園林綠化工程，線路、管道、設備安裝、________、________。

　　二、經營期限

　　經營管理期限為:____年___月___日至____年___月___日。

　　三、經營方式與原則

　　實行風險經營，即按甲方規章制度自主經營、內部獨立核算、自負盈虧，按指標核定交納管理費、超額乙方全額留成、虧損乙方自負。

　　四、經營指標

　　1、工程結算收入、繳納管理費指標:乙方在經營期限內，應完成的工程結算收入、應繳納管理費如下表:

　　應完成工程結算收入、應繳納管理費表

　　年份應完成結算收入應繳納管理費(定額)超額完成結算收入部分應繳納管理費率

　　____年度____萬元內____萬元____%

　　____年度____萬元內____萬元____%

　　____年度____萬元內____萬元____%

　　2、合同履約率:合同履約率為100%;無業主和民工的有效投訴;無當地政府部門和媒體的通報批評。

　　3、質量、安全指標:工程竣工一次性合格率達100%;在經營期內，確保____項省級優質工程質量獎，____項市級優質工程質量獎，____項省級安全文明施工標化工地獎;杜絕重大工程質量、環境、安全事故及群體職業病現象發生，安全輕傷事故率控制在0.2%以內。

　　五、甲方權利義務

　　1、遵守國家法律、法規及合同約定，監督、指導和協助乙方制定、實施經營項目指標，為乙方提供經營所需的公司資料、手續和財務票據，為乙方以甲方名義對外發生招投標、承建等業務關系提供便利和指導。

　　2、有權向乙方委派會計，行使財務管理、掌控印章等職責，監督乙方嚴格按公司的印章管理辦法使用公章。有權對乙方的財務進行不定期檢查、監督和審計。

　　3、協助乙方辦理開工前的審核(人力資源、機械設備、主要材料、施工方法、安全和環保的控制)以及施工組織設計的審批審定和質量技術交底工作。

　　4、向乙方委派主任工程師。對乙方在技術、質量、安全、進度等方面進行檢查督促，如發現乙方在施工及經營管理中發生的問題時，有權提出整改意見、限期改正或停工。

　　5、甲方應組織有關職能部門做好配合服務工作;協助乙方作好創優奪杯、創建安全生產、文明施工標化工地等相關工作;參加工程竣工驗收。

　　6、做好工程項目管理的考核工作，并按甲方的有關規章制度和文件進行獎勵和處罰。

　　7、甲方有義務配合乙方所需的相關培訓、資質辦理等工作。

　　六、乙方權利義務

　　1、須遵守并確保所屬人員遵守國家法律、法規及甲方的各項規章和規定，服從甲方統一領導和管理，信守并嚴格執行甲方與建設單位簽訂的合同(協議)和承諾(與業主簽訂合同后十天內，把合同、中標通知書等文件送甲方財務部和經營部備案)。

　　2、應當設置固定的辦公室場所，配置必要設備、設施。

　　3、須按甲方的規定配備相應的管理人員(主任工程師、工程部、經營部、財務部等必要的管理人員)，至少與項目負責人、技術負責人、項目核算負責人、質量管理人員、安全管理人員訂立勞動合同。將全部用工名單報甲方備案。

　　4、乙方承接工程后，乙方應與該工程項目負責人員訂立內部合同，文本參照甲方制定的"項目經營責任書"及聘用合同書(合同簽訂后十天內，把合同原件和聘用合同書等相關資料送甲方財務部和經營部備案確認)，乙方為其所簽訂的工程合同和相關協議承擔全部義務和法律后果。

　　5、積極培養引進，特別是項目經理和各類工程管理人才，承包期內引進項目經理(或建造師)____名、工程管理人員名。

　　6、乙方應根據甲方要求建立勞動用工制度，指派專人管理經營區域內每個工程項目每天出勤的人數、工時，并建立臺帳和工資卡，確保工資直接發放到每個管理人員、一線工人手中，并將臺帳和工資清單報總公司備案。

　　7、為使分公司發展更趨正規化、制度化、乙方必須嚴格貫徹執行甲方實施的質量認證體系規范要求，保證企業的質量管理和質量體系標準化。

　　8、加強檔案工作的規范管理，并執行甲方的有關檔案管理規定。

　　七、款項支付、結算辦法和獎罰

　　1、在乙方經營范圍內由分公司經營活動發生的國家和地方應繳納的一切稅、費均由乙方承擔，在每次工程款匯入甲方帳戶時扣除。

　　2、分公司所屬的工作人員的工資、獎金、福利、統籌金等有關費均由乙方自行承擔支付。對甲方派駐的工程和財務等管理人員由甲方承擔支付，乙方按每人每年萬標準足額給甲方，其余辦公費用由乙方承擔。

　　3、乙方必須確保建設單位和甲方提出的有關工程質量、工期、安全、文明標準化、計劃生育、綜合治理的具體要求標準，必須嚴格執行上級主管部門及甲方對工程管理的有關規定。乙方必須嚴格按甲方的《工程管理獎罰辦法》執行，并向項目部提取質量安全保證基金。

　　4、甲方或其他分公司來乙方經營區域內承接工程業務，統一納入乙方管理(包括介紹信、質量安全、文明標化的監管、財務兼管、創優評杯等)。同時可向進入乙方經營區域的其他分公司按甲方規定收取____%協管費。但乙方進入其它地區承接工程業務的，若當地已成立分公司的，同樣須納入當地公司管理，并按甲方規定交納協管費;如當地未設立分公司的，按本協議執行。若根據工程情況甲方直接承接項目更利于中標，乙方必須以服從甲方安排，并應積極配合，乙方只收取____%管理費。

　　5、乙方除按本合同承擔國家、地方一切稅、費和向甲方繳納管理費外，經結算后的其余利潤全額歸乙方所有;乙方在經營期間發生虧損，均由乙方承擔，包括在承包期內尚未發現的債務、承包工程竣工后保修費、賠償費等均由乙方承擔責任。

　　八、權利義務界定

　　1、本合同簽訂前分公司的債權債務由甲方負責，與乙方無涉。

　　2、本合同期滿或提前解除或終止，乙方應無條件移交分公司所有的資料。

　　3、經結算后尚未收取的債權由乙方享有，甲方應當對乙方催收債權提供協助，由此產生的費用和責任由乙方承擔。尚未支付(包括尚未發現)的債務由乙方承擔，如甲方墊付的，可無期限地向乙方及擔保人追償直到利益實現，并有權按墊付款的20%賠償損失。

　　九、違約責任

　　1、此協議一旦簽訂必須嚴格遵守，任何一方不得違反，否則應向對方承擔萬元違約金，如實際損失超過違約金的，還須賠償超過部分的損失。

　　2、因乙方施工項目發生重大安全、質量事故;違反法律法規、嚴重違反甲方規章制度;明顯不能完成經營指標、出現經營危機或者有其他根本性違約的，甲方有權隨時終止合同，乙方必須無條件移交全部資料手續，并承擔違約責任。

　　3、承包經營中若出現質量、安全等問題的，乙方除承擔由此產生的一切經濟損失(包括甲方為此協調、處理中所發生的一切費用和有關部門的罰款)外，還應當向甲方承擔萬元質量、安全專項違約金。

　　十、其它

　　1、乙方已熟知甲方規章制度等附件，為本合同的組成部分。

　　2、本協議未盡事項雙方另行協商解決。因本合同發生爭議的訴訟，現約定由甲方住所地法院管轄。

　　3、本合同壹式____份，甲方執____份，乙方執份，并經雙方簽字、蓋章后生效。

　　甲方:________乙方:________

　　法定代表人簽字:________ 電話:________

　　電話: ________乙方擔保人:________

　　電話:________

　　日期: ____年___月___日

　　附:1、乙方身份證復印件

　　2、甲方的規章制度。

篇3：項目經營管理規避風險學習體會

　　項目經營管理規避風險學習體會

　　公司在召開"五會"期間，舉辦了公司第五期企業文化培訓班，邀請了公司法律顧問孫高峰律師，從法律的角度結合項目施工中常見的法律糾紛，以具體事例為載體，深入淺出地講解了如何防范風險，減少法律糾紛。結合公司項目管理實際，在項目管理過程中主要從以下幾個方面進行風險防范，減少法律糾紛。

　　1、加強與業主合同的風險管理

　　工程合同既是項目管理的法律文件，也是項目全面風險管理的主要依據.項目的管理者必須具有強烈的風險意識，學會從風險分析與風險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解，否則，風險將給項目帶來巨大的損失。ISO9001：2000 7.2與顧客有關的過程條款，闡述了施工企業應對合同進行評審并予以確認，這就要求我們對合同的評審不僅限于對業主規定的要求，還應包括對工程施工、工程交付及交付后活動的要求；業主雖沒有明示，但規定的用途或已知的預期用途所必須的要求；與施工生產有關的法律法規與其它要求和企業確定的任何附加要求等。

　　2、強化工程索賠風險控制

　　工程索賠是一種權利要求，從投標貫穿到合同訂立、工程施工、竣工交付和保修的全過程。重點是施工階段，涉及范圍相當廣泛，比如工程量變化、設計變更、施工圖變更、趕工期、資金不到位、材料價差、人力和設備窩工、自然災害等非施工企業原因引起的因素。同時《建設工程施工合同示范文本》有關工程索賠也有明確規定，上述提及到的方面都是索賠的原則和依據。對施工企業而言，不善于索賠必然導致工期延誤的風險，不善于費用索賠必然導致巨大的經濟損失，甚至虧損。因此有效積累索賠證據，維護索賠權益不僅是減少風險的手段，同時也是項目獲取利潤最大化的有效途徑。

　　3、有效防范工程分包或勞務分包風險。

　　一是實施分包策劃。中標后，對分包工程進行分包策劃。它包括擬分包的項目，工程量，選擇什么隊伍，達到什么分包目標、分包糾紛風險預測等內容。項目部編制工程分包策劃書，上報批準。二是嚴格選擇分包隊伍?！墩型稑朔ā穼Ψ职忻鞔_的規定，只要嚴格按招標程序選擇隊伍即可。公司必須建立分包方檔案庫，使資質合格，信譽好，隊伍實力強的分包方能作為首選隊伍。對那些打招呼隊伍，關系戶隊伍，應慎重選擇或拒絕。三是結合工程實際，細心簽訂合同。合同簽訂必須明確是專業分包合同還是勞務分包合同。

　　目前，項目大多采用公司制式分包合同進行簽訂，但很多合同采用范本簽訂合同后，執行中發現合同漏洞多，可操作性差，又沒有及時進行協商補充協議，造成簽訂時就留下后患。因此，合同簽訂一定要結合工程具體情況，認真對合同范本內容盡心研讀，進行補充完善后再簽訂。四是建議推行分包方繳納履約保證金制度。從一定程度上通過經濟手段來約束分包方。五是嚴格合同的管理。合同生效后，合同的管理是合同能否兌現的核心任務。也是合同糾紛風險出現的階段。合同的管理，要抓好以下方面。

　　1)抓安全管理、質量管理、進度管理。分包合同安全管理、進度管理比較直觀，也好落實。質量管理抓住隱蔽工程、原材料質量、工程外觀質量這三個重點，施工中設專人（素質高、懂技術和質量管理）全過程旁站控制，讓分包方無偷工減料的機會，杜絕存在質量舉報的可能。

　　2)抓工程款控制。工程款的控制與工程質量控制同等重要，某種意義上說更重要。工程款控制抓好以下幾點：嚴格按合同計量條款計量；監督按月支付員工工資，必要時代發其員工工資；掌握其對外采購的資金使用情況，對其采購金額大的合同，代其付款；及時對雙方往來的帳目清算并完善手續；及時對雙方共用項目費用分攤。

篇4：我國建筑類銀行保函的風險分析與經營要點

　　我國建筑類銀行保函的風險分析與經營要點

　　近些年來，各類銀行保函以其可靠的信用和靈活、方便、多樣的特征在商務活動中快速地發展著，它確保了商務活動的順暢進行。在各類保函業務中，建筑類保函的發展尤其迅速。以某國有商業銀行的一個支行為例，80年代末以來，建筑類銀行保函業務的發展速度驚人，1990年出具保函19筆、金額3312萬元，1995年出具80筆、金額32217萬元，1999年出具218筆、金額41882萬元，2000年為289筆、金額65082萬元，20**年為311筆、金額78625萬元。筆者以為，銀行有必要進一步研判市場的需求和保函業務自身的特點及變化趨勢，剖析經營管理當中存在的問題，加深對保函業務的認識，以便在控制風險的前提下進一步推動建筑類保函業務的發展。

　　一、獨立性保函項下的風險分析和風險規避保函的獨立性和無條件性，一方面為受益人的正常索賠提供了方便，使受益人的利益得到最大的保護，同時也為受益人進行欺詐性索賠提供了可能;另一方面，對擔保銀行來說，意味著要承擔很大的風險。因此，有必要分析研究風險的來源及規避辦法。大致說來，保函的風險來自以下幾個方面：

　　1、來自保函受益人的風險主要考慮受益人兩方面的因素：能力和品行。對大多數建設工程來講，往往有投資大、建設周期較長的特點。一個項目是否能順利竣工，從業主方來說，就要看其資金實力和應對市場變化的能力。第一、資金實力。如果建設方自有資金充足或融資能力強，就能確保在建項目即使在原材料價格有較大幅度上升的情況下，也能得到充足的資金保證，使之順利實施。否則，施工方在得不到建設方及時付款的情況下，往往會停止施工，從而拉長建設周期，打亂業主的經營計劃，造成惡性循環，進而雙方互相指責，產生矛盾而動用保函。第二、業主的市場抗擊力。市場供求狀況的變化，往往會影響一個項目的效益情況。那些財務狀況穩健，經營管理能力強的企業，就有較強的抗市場擊打能力，有利于項目按計劃施行。但是，那些財務狀況不良，負債經營嚴重，經營管理差的企業，往往不得不中途放棄或暫停在建項目，從而與施工方產生分歧，引發保函的索賠風險。如果承包方信用良好，按約履行自己的職責，而受益人卻無理索賠的話，那就涉及受益人的品行問題。所以，擔保銀行應盡可能調查了解業主的實力和道德品質。在施工過程中，業主與承包商發生矛盾、發生爭執是較平常、普遍的事情，一般雙方都會從大局出發，通過友好協商，妥善處理好這些矛盾，業主一般不會隨意動用保函，將矛盾惡化。因為，一旦承包方進場施工后，可以說工程的施工進程、質量等在某種程度上就取決于承包商了，如果雙方矛盾惡化，發生人為停工等事件，對業主的影響恐怕就不一定是動用保函所能彌補得了的。所以，沒有特殊原因或困難，發生保函索賠的可能性不是太大。獨立性、無條件性保函為受益人的索賠提供了極大的方便。那么，在這種情況下碰到品行不良的受益人的欺詐性索賠，銀行又該如何規避風險呢?盡管人們普遍接受了保函獨立性的觀點，但那些受益人濫用權利的行為，也使得目前國際上大多數國家將“欺詐例外(fraud e*ception)原則”作為對銀行保函獨立性的限制，以對保函項下的欺詐進行防范和控制。即若受益人索賠時存在欺詐或濫用權利的話，銀行有權以此作為抗辯拒絕付款，這是與法律中的誠實信用原則相一致的。欺詐例外原則作為對銀行保函獨立性的限制已經成為一項國際慣例。雖然我國目前對銀行保函項下的欺詐認定和處理尚未有明確的法律規定，但我國的有關法律明確規定了國際慣例優先的原則。另外，我國許多立法都將欺詐規定為一種無效的法律行為，因此，我國的司法實踐完全有可能采納這一原則。銀行在實際的索賠案例中，應充分運用這一法律原則去規避風險，在審核受益人的索賠文件時，不僅要審查其提交的單據是否表面上與保函的規定相一致，還要及時通知申請人，并判斷是否有欺詐行為，若能證明欺詐的存在，應該向法院申請禁止令。當然，對于欺詐行為的認識，各國及不同人士有不同的看法，對欺詐行為的判定有時也很復雜，筆者認為，銀行在實踐中，應以不損害自身的信譽為前提。若保函申請人是分包商，則要關注總包商的信譽和實力。如果總包商的資信較差，當項目施工發生矛盾時，保函受業主(當分包商的保函直接開給業主時)和總包商索賠的可能性就較大。

　　2、來自保函申請人的風險由于保函的背后總有相應的基礎合同的存在，保函擔保的是申請人的履約行為，所以，申請人對于基礎合同的履行情況很大程度上決定著保函的索賠風險。對來自申請人的風險分析和判斷最為重要。一是因為銀行是根據申請人的要求開具保函的;二是因為在保函的各當事人中，銀行最了解申請人;三是因為在保函的各當事人中，銀行最能管得了申請人，申請人也是保函風險的最佳、也是最直接的轉嫁方;四是因為一般來說申請人就是投標人或承包方，直接關系著基礎合同的履行，直接處理著與受益人的關系。那么，來自于申請人的風險究竟有多大呢?即申請人不履約的可能性究竟有多大呢?為回答這一問題，除了需了解申請人的上述情況外，恐怕還得再聯系市場的實際來看。目前的建筑市場競爭激烈，處于絕對的買方市場狀態，因而一般不可能發生中標后放棄簽約或隨意終止履約的情況。信譽、能力等情況均較良好的建筑企業，在市場價格不發生大幅度波動的情況下，一般對其投標價格都會有比較科學合理的計算，所以一般也不可能發生因中標價過低而拒絕履約的情況。在施工過程中，由于施工企業一般都需先投入一部分的建設資金，因而在收到進度款之前欲收回投資，一般不敢冒違約的風險。因此，對于在建筑市場有著豐富經驗、雄厚技術力量、較強的經營管理能力和與銀行有著多年業務往來關系的傳統優秀建筑施工類客戶，銀行對他們比較了解，由他們申請而出具的保函的風險應該是比較小的。對于這些客戶，應該大力發展保函業務，并降低辦理的要求和條件。當然，對于資信、能力等都

　　較差或認識不清的申請人，因風險較大或不確定而應該提高保函業務的辦理門檻。規避來自申請人的風險，一條重要的措施是要求申請人交納一定比例的保函保證金。保證金比例的高低，可依據風險的不同而不同，要分析申請人的資信情況，如他的信用等級，施工資質，施工經驗等;區別不同的保函種類及期限的長短，如是投標保函還是承包保函，是對內保函還是涉外保函;也可以關注一下上文所說的不同的項目情況。另一條措施是要求申請人提供反擔保。

　　3、來自反擔保人的風險在要求申請人提交第三方反擔保的情況下，在銀行向外賠付后，若申請人無力償還，第三方擔保人的信用和支付能力就非常重要。這一點，與其他信貸業務道理一樣，在此就不再展開。

　　二、對銀行經辦建筑類保函業務的一些建議應該說，國有銀行對保函業務的發展是較為重視的，保函業務也在有系統地展開。如中國銀行、中國建設銀行、中國農業銀行等都制定有相應的內部操作辦法。但是，從實際情況來看，各行的有關規章制度與實踐的聯系還不夠緊密，有些銀行對保函業務的認識還不夠，對保函業務的重要性、保函本身的特性、保函市場的現狀和同行的競爭態勢了解還有待加強。

　　1、對保函業務重要性的認識筆者認為，應該將保函業務與其他各類業務放在一起系統地來看。建筑類施工企業對銀行提供的服務需求是多方面的，而這些服務又緊密地聯系在一起?；蛟S純粹的保函業務收入不是很大，管理也比較繁瑣，人力成本較高，但是一旦某銀行不能滿足客戶在保函業務方面的需求，那么客戶在將該項業務轉移至他行的同時，也會逐漸將其他業務轉移出去，這樣，該銀行失去的將不僅是保函業務，還有對建筑類施工企業的其他系列業務。退一步單從保函業務來講，其發展前景也是足以讓各銀行重視的。從國家到地方的有關招標投標的各種規定，預示著建筑市場會越來越規范，要求進行規范性招標投標的范圍會越來越廣，建筑企業對銀行保函的需求量也會越來越大，這在某些銀行近些年來的保函業務發展情況統計中可明顯地覺察到。銀行必須重視保函業務的開展，并以此作為一項重要的競爭手段和一個重要的業務產品。

　　2、對保函風險的認識從總體上來看，保函業務存在一定的風險，但只要管理嚴謹、審查到位、手續齊全、反擔保措施落實，其中的風險是可以得到控制的，這從一些統計數字可以得到證明。從某銀行來看，由于管理比較嚴格，雖然發生過保函索賠事件，但至今尚未有墊款發生，風險控制情況良好，保函業務得到了健康、良性的發展。

　　3、對保函屬性的認識從規避風險著眼，有些銀行制定的各類保函標準文本都是從屬性的、有條件的文本格式。從中可以看出，這些銀行對保函的認識還囿于傳統的思維模式，沒有反映市場的最新變化。從實踐來看，這些所謂的標準格式的保函文本很難為受益人所接受，在某銀行辦理的保函當中，大都是客戶提供的獨立的、無條件格式的保函。在實踐中若強調申請人采用銀行的標準格式，將極大地制約保函業務的發展。所以，國內銀行有必要接受人們對保函屬性的普遍看法和市場的普遍需求，改變自身的認識，將獨立、無條件保函也確立為可接受的標準格式，以發展保函業務。

　　4、對保函市場競爭現狀的認識筆者認為，有些銀行對保函市場現狀的調查、了解還不夠深入、詳細，導致受理、審批保函的程序和制定的價格不能適應市場競爭的需要，有些辦法過于呆板，缺乏必要的靈活性。近年來，在保函業務中，銀行同業的競爭已經到了相當白熱化的程度，特別是幾家中小銀行的競爭態勢咄咄逼人。有些中小商業銀行辦理保函的速度和價格遠優于國有商業銀行，這是他們的競爭策略。中小銀行對國有銀行傳統建筑業客戶的滲透，往往從保函業務開始，以保函業務為切入點。因為，保函業務的開展不受銀行資金的限制，保函的收費人民銀行也沒有統一的規定，這為中小銀行挑戰大銀行提供了巨大的空間。國有大銀行應該清醒地認識到這一點。

　　5、對保函業務的審查和期間管理的認識有些銀行在內部管理規定中，要求經辦行在受理審查和出具后的期間管理中對保函項下基礎合同所涉及的工程項目的技術難度、對投標人是否有意壓價、項目的詳細進展情況等進行審查。筆者認為這樣的要求過于苛刻，經辦行不但沒有足夠的人員、精力、時間進行調查，也不可能有這樣的能力，進行這樣調查的成本會很大，且保函辦理的緊迫性要求也無法提供足夠的時間，外地的工程項目給經辦行帶來的審查難度更是可想而知，結果不是業務無法開展就是規定無法得到執行。筆者建議在對申請人的資質、經驗、信譽有較充分地了解的基礎上，對項目本身只作大致了解即可。因為，業主在招標時就會對投標方進行嚴格的資格審查，在議標時更會對投標人的能力進行仔細地審查，所以，中標者也即意味著他有能力從事該項工程的建設，這實際上已經替銀行進行了相關內容的審查。另外，對申請人的審查還可著重于對其資質的審查，如施工企業往往會有政府管理部門頒發的一級、二級、三級等施工資質并定期進行檢查。某些省市的有關管理部門還會定期對施工企業進行考核評定，并公布結果。如上海的有關權威機構每年對本地和外地進滬施工企業根據他們的年度經營行為、工程質量、施工安全、科學進步、隊伍管理、文明施工等進行綜合考評，并對優秀企業進行公開表彰。銀行可以根據這些信息對申請人的情況進行審查和判斷。

　　6、對保函有效期及保函到期回收管理的認識對于國內保函的有效期應該怎樣認識呢?在保函業務中，對于保函有效期往往有開口(即期限不確定)和閉口(即期限確定)之說。審批人往往會要求保函的期限能夠固定，保函能夠閉口，即確定一個明確的到期期限。這種要求一般是不合實際的。在工程承包業務中，因為種種原因，業主和承包方對工程施工期限的變更是常見的事，所以，無法事先確定一個明確的期限，這樣，保函就無法閉口，而由業主提供的保函格式更是以開口的占據絕大多數，因此銀行必須接受開口保函占多數這一事實。開口保函已經為人們所廣泛接受。如在世界銀行提供的標準格式投標保函中就沒有明確的期限內容，在其履約保函中規定，“保函有效期至接受證書開出后28天”，而何時開出接受證書是不確定的。若再作仔細研究，筆者認為像這樣措辭的保函并不是純粹的開口保函，而是界于開口和閉口之間的一種形式。因為保函的期限還是由某一事件的發生來限定的，而這一事件的發生是遲早的事情，并有一個相對確定的時間。所以，嚴格說來，純粹開口的保函是很少見的。盡管人們在保函有效期到期后是否必須退還給保證人的問題上尚有不同的看法，但為了避免保函到期后的不確定因素所可能帶來的風險，保函到期后出具銀行要求

　　收回保函原件是中外銀行普遍的做法，也是為國際上許多權威機構所認定的。如2000年4月某外資銀行上海分行出具的一份履約保函中規定“當本保函失效后，保函原件應退還我行”。德國某銀行在20**年8月份開立的一份預付款保函中規定“本保函一旦不再需要或一旦有效期屆滿應退還我行”。國際咨詢工程師聯合會(FIDIC)在其《土木工程施工合同條件》(FIDIC條款)的10.2款中也規定“履約保證金的有效期限應截止到承包人根據合同履行并完成了工程施工和缺陷維修之日，在根據62.1條發出缺陷責任證書后，不應再對履約保證金提出索賠，并在發出上述證書后的14天內應將履約保證金退還給承包人”。國內銀行在操作中無疑也應如此要求。但是，在實際操作中，往往會由于受益人等原因而無法實現保函的到期回收，這就給保函帳務的撤銷帶來很多麻煩。工作中可探討其他撤銷保函的辦法，如以受益人出具的保函作廢證明為依據，或履約保函以竣工驗收證書為依據，質量維修保函以缺陷責任證書或竣工決算為依據等。 7、保函業務的內部操作風險保函業務由于沒有嚴格的會計核算程序、完善的會計憑證進行制約，也不受資金的約束，所以，其操作風險就相對較大，有權簽字人的信用管理和機構印章管理顯得相當重要。這種風險不是授權所能解決的，而必須采取對違規人員進行嚴厲的處罰和進行嚴格的印章管理等措施。筆者建議銀行在這方面必須加強管理。