一、 總則
(一)為了有效的控制和管理公司的資產，提高資產的利用率、完好率，使其發揮更大的效益，現制定本管理制度。
(二)本制度所稱固定資產是指公司內部單位價值較高(一般在人民幣1000元以上)，或價值尚未達到該標準但使用年限在一年以上的，與公司日常銷售業務、經營管理相關的各類有形資產。
(三)行政人事部門為公司固定資產的管理部門，負責制定和執行各類固定資產的管理辦法和實施細則，監督固定資產的計劃、采購、驗收、下發、使用、回收和清查等工作，并有權對公司各部門的固定資產作出決定性處理意見。財務部為公司固定資產的核算部門，負責對固定資產增減和變動及時進行帳務處理;協助行政人事部門共同監督各部門固定資產的使用，每季度會同行政人事部門進行一次固定資產徹底清查盤點。行政人事部和財務部有權不定期對各部門固定資產的存在和使用情況進行抽查 。
二、固定資產的購置和下發
(一)購置原則
行政人事部門作為公司固定資產購置的直接負責部門，有責任對相關固定資產的購置提前作充分的價格調研，選取性價比最優的供貨單位。
(二)購置申請
各部門如需新增購置固定資產時，需填寫《固定資產購置申請表》經審批后交行政人事部統一購買。
如原有固定資產發生損壞，不能使用而報廢以及固定資產發生丟失，需要重新購置時需填寫《固定資產報廢(丟失)審批表》經審批同意后，再填寫《固定資產購置申請表》申請購買。
(三)入庫和領用手續
固定資產運到公司，由行政人事部負責仔細驗收。驗收無誤放入庫房，并開具固定資產入庫清單，驗收人簽字確認(黑聯留底、紅聯行政臺賬、綠聯交財務入賬)。
固定資產分發到各部門，由行政人事部統一發放，并由領用人在固定資產領用登記表上簽字。
(四)供應商結款
行政人事部確認固定資產準確無誤后，在供應商要求結款時將供應商帶到財務部，供應商應提供增值稅專用發票或普通發票(財務視情況而定)、如有相關購置合同的還必須提供合同原件，如有供應商發貨清單的也一并附上，如需轉賬付款的需提供銀行開戶信息。
三、固定資產的移轉、報廢、報損及出售
(一)固定資產的移轉
固定資產在公司內部相互調撥時，需經行政人事部門批準后方可移轉。未經批準各部門不得擅自移轉。如兩部門協調好需移轉時，口頭通知行政人事部，由行政人事部填寫《固定資產內部調撥單》簽字確認后留檔備案。行政人事部門及時變更固定資產臺賬并通知財務部調整帳目。
(二)固定資產的報廢及丟失處理
正常報廢的固定資產，由行政人事部門會同相關部門進行鑒定，據鑒定意見填寫《固定資產報廢審批表》，經公司領導批準后予以注銷。
非正常報廢或丟失的固定資產，由行政人事部門會同相關部門進行鑒定，對非正常報廢和丟失的固定資產必須查明原因，追究責任www.airporthotelslisboa.com;根據鑒定意見報公司領導批示，對非正常報廢或丟失的責任人提出處理意見，填制《固定資產報廢(丟失)審批表》經公司領導批準后予以注銷。
報廢后的固定資產殘體，各部門不得私自處理，由行政人事部門統一安排處理。
(三)閑置固定資產的處理及出售
各部門閑置的固定資產應及時通知行政人事部門，由行政人事部門統一登記并安排存放，以便資產的再利用和調配。固定資產如需出售處理，行政人事部門需填寫《固定資產處置審批表》，報總經理批準后方處置;若出售，處理所得款項須交財務部入賬。
四、固定資產日常管理
(一)責任分工
公司員工各自使用的固定資產(如電腦等)由直接使用人負責該資產的正常使用與維護，確保資產的安全和完整。
公司公共場合使用的固定資產(展示廳內設備除外)由行政人事部負責監督管理，展示廳內設備由項目部負責監督管理，公司車輛由行政人事部負責管理和保養。
(二)日常管理
公司固定資產應由行政人事部門統一歸類編號，并由使用部門配合在固定資產上粘貼標簽。使用人應充分了解固定資產的使用方法和
性能，平時應愛惜自己使用的固定資產和公司公共場合使用的固定資產。如使用性能出現問題，應及時通知行政人事部門進行維修和維護，以免導致徹底報廢。
公司固定資產原則上不對外出借給私人使用，如需出借使用者需經公司總經理批準同意后方可借出，并保證固定資產完好無損，否則照價賠償。
員工離職或調任時，必須進行固定資產交接，確保固定資產形態完好、使用性能正常。
五、固定資產清查盤點
(一)對賬
由行政人事部門會同財務部每季度一次對固定資產進行事先對賬，保證財務部總賬明細賬和行政人事部固定資產臺賬相符，發現問題并即時解決。
(二)盤點
對賬結束后，由財務部會同行政人事部進行實地清查盤點，盤點時，不僅要清查固定資產數量，還應清查固定資產的使用性能。對發現的問題即時進行維修和保養。各部門負責人及固定資產使用人員應積極配合，做好本部門資產清查工作。
對于清查過程中盤盈、盤虧的資產，應由財務部、行政人事部確認，并經公司領導審批后，進行相應賬務及責任處理。
篇2：物業部物業固定資產管理制度
物業部物業固定資產管理制度
1.0 目的
規范固定資產的管理，確保公司財產的完好和安全。
2.0 適用范圍
適用于物業部的所有固定資產的管理。
3.0 工作職責
3.1財務部主管負責固定資產管理工作的組織、實施及監督。
3.2財務部稽核負責固定資產的分類、登記、管理、盤點及清查。
3.3使用部門的負責人或使用人負責保管和維護。
4.0 程序要點
4.1固定資產的定義
4.1.1固定資產是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。
4.1.2不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在500元以上，并且使用期限超過一年的也應當作固定資產。
4.2固定資產的分類
4.2.1固定資料按具體用途可分為以下幾類:
4.2.1.1房屋及建筑物。房屋是指企業各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設備，如電梯、衛生設備等。建筑物是指房屋以外的圍墻、企業內草坪附屬設施;
4.2.1.2機器設備。是指用于產生電力、冷暖氣的各種設備;
4.2.1.3家具設備。是指用于經營服務和經營管理部門的高級沙發、組合家具等;
4.2.1.4電器設備。是指用于企業經營服務或管理用的電子計算機、電視機、電冰箱、通訊設備等;
4.2.1.5其他設備。是指不屬于以上各類的其他經營管理、服務用的固定資產。
4.3 固定資產的日常管理
4.3.1使用部門負責人和使用人因工作崗位調動或離職，應辦理資產移交手續。
4.3.2對流動使用的固定資產，各部門應完整的記錄每次使用情況。
4.3.3對部門與部門之間調整使用的固定資產，雙方應在調整使用后的一個工作日內到財務部辦理相關手續，以便于日后資產核對。
4.3.4出售或外借的固定資產，憑總經理批準的相關資料到財務部辦理相關手續。
4.3.5日常報廢或丟失的固定資產，應由使用部門負責人組織相關人員查清原因、提出處理意見，報總經理批準后到財務部辦理相關手續。
4.3.6閑置和暫停使用的資產，由倉庫進行統一庫存管理;庫存資產重新使用前應由相關人員進行檢查、保養后，方可投入使用。
4.4固定資產的盤點和清查
4.4.1財務稽核于每年12月份會同公司各部門負責人對各部所管轄的資產進行清查。清查內容包括:固定資產的數量、固定資產的流向、固定資產的使用情況及現狀。
4.5固定資產清查結果的處置
4.5.1對不能維修或已無使用價值的資產，由使用部門填寫《報損單》，經相關技術部門檢查驗證、財務部門審核、報總經理批準后，到財務辦理報廢及除帳手續。
4.5.2如報廢資產的零配件拆除后或以出售或作為其他資產維修配件使用的，應報財務處理。
4.5.3需維修的固定資產，由使用人填寫《工程維修單》報維修隊處理。
4.5.4盤盈或盤虧的固定資產按會計準則進行相關賬務處理。
4.5.5各部門要求報廢、出售和修理的固定資產均須報財務部辦理相關手續。
5.0 記錄文件與控制表格
5.1《工程維修單》
5.2《報損單》
6.0 支持文件
無
篇3：物業公司固定資產管理制度
物業公司固定資產管理制度
一、目的：規范公司固定資產管理，充分整合利用資源
二、范圍：公司各部門
三、總則：
1、釋義：固定資產指使用年限超過一年以上，單價價值在2000元以上的有形資產；以及一些單價不足2000元，但數量眾多，使用年限超過一年以上的物品。
2、分類：
?、俳ㄖ铮ㄈ鐔T工宿舍、辦公樓），產權歸公司的房屋；
?、谶\輸設備（各種機動車輛）；
?、垭娮釉O備（空調、電腦、打印機、復印機、傳真機、音像設備等）；
?、芷渌ㄞk公桌、椅、柜、沙發、高檔裝飾品等）。
四、計劃及審批權限
1、資產實行計劃管理，每年的元月份前各部門根據需要填寫固定資產購置申請報總辦；
2、根據各部門申請（申請表附后），公司當年經營計劃以及固定資產現狀，綜合平衡后編制當年的固定資產采購計劃，計劃必須詳細的列出預購物品種類、名稱、單價、金額等內容，并說明原因；
3、經理批準后，報財務部審核考察。
4、部依據有關批準報告進行市場詢價，五個工作日內將詢價報給總辦及總經理。
五、購置與驗收
1、固定資產的購置應有需要部門向總辦提出申請，總辦綜合平衡后，如同意，應按計劃管理權限和程序逐級審批；如不同意，應給予申請部門調配或說明原因；經批準的申請或年度計劃是購置固定資產的前提。
2、總辦為固定資產實物管理部門，負責對批準的采購計劃和采購報告統一購買各部門申請的固定資產；在購買過程中應嚴格按批準的標準、種類、數量，本著貨比三家的原則購買，有條件進行招投標的應通過招投標方式采購，公司其他部門和個人無權采購固定資產。
3、對大件或數量較大的固定資產采購，財務部應進行審計和市場考察。
4、固定資產使用（保管）部門為固定資產驗收部門，使用和驗收責任人為部門經理?？傓k采購完成后，填寫驗收單交驗收部門責任人，驗收無誤后在驗收單上簽字確認，隨固定資產的相關技術資料、保修單等由總辦相關人員存檔管理。使用部門如需要可以復制。
5、固定資產購置的經辦人應在購置完成后持驗收單及有效發票到財務部辦理報銷手續。
六、固定資產使用管理
1、固定資產使用人負責使用保養、保管分配其使用的固定資產，如使用中出現故障應報告總辦處理，發生丟失及惡意損壞視其情節輕重及損壞程度，使用人應按購置價格減去折舊后的殘值賠償。
2、責任人離開公司時，應辦理固定資產移交手續后再辦理離職手續，否則總辦人力主管有權拒絕收離職手續。由此造成的后果，由固定資產使用人承擔。
3、責任人因崗位變動，不再使用原固定資產，應將管理的資產交總辦，由總辦根據情況調配使用，部門內或部門間無權調配資產的使用。
4、配給責任人的資產屬于公司所有，其使用只能用于公司業務需要，嚴禁將公司資產挪作他用，或不在指定地點使用。
5、使用部門及責任人應配合總辦、財務部對資產情況的核對清查等工作。
6、總辦應建立固定資產臺帳，詳細記錄固定資產名稱、規格型號、使用部門負責人、啟用時間、原始金額等情況，財務部應建立固定資產明細分類帳，詳細記錄固定資產的購入、調拔、結存等情況。
7、每年十一月份由總辦組織、財務部和使用部門配合，對固定資產進行清理清點，檢查固定資產的使用情況，編制固定資產清查清點明細表，并寫出書面清查報告。
8、總辦對長期閑置的固定資產，應及時處理，不能正常使用無法修復的，要及時辦理報廢手續，固定資產的報、轉讓均需按規定審批后方能辦理。
七、本規定由總辦制定解釋，交辦公會討論修訂。
八、附《固定資產購置申請表》